Внедрение Базельских стандартов в России: особенности, цели, этапы и направления внедрения

Введение

В настоящее время в условиях рыночной экономики банки выступают в качестве важнейших финансовых посредников в любом правовом государстве, в том числе и в России. Именно в России банки являются доминирующими финансовыми посредниками, а также участвуют в рынке капитала. От того, насколько стабильна и надежна банковская система, зависит эффективная деятельность всех остальных экономических субъектов. Обеспечить эффективное функционирование всех взаимосвязанных субъектов, можно основываясь на повышении финансовой устойчивости банковских институтов.
Однако, учитывая тенденции повышения глобализации и многофункциональности современных банков, современная банковская система подвержена разного вида рисков, минимизировать которые достаточно сложно и дорогостояще. Именно поэтому на первое место выступают стандарты, которые помогают стабилизировать ситуацию в банковской сфере с помощью применения инструментов по снижению или полной ликвидации различного вида рисков. И значительную роль в данном процессе выполняют Базельские стандарты. Все вышеперечисленное обуславливает актуальность выбранной темы реферата.
В качестве теоретической базы в реферате были использованы труды таких ученых и исследователей А.А. Вишневский, В.Д. Логвиненко, Т.Э. Рождественская, С.Д. Юшкова, В. Кулик, А. Ведяхин.
Объектом работы являются Базельские стандарты. Предметом работы являются особенности внедрения Базельских стандартов в России.
Цель работы – проанализировать особенности внедрения Базельских стандартов в России.
Для раскрытия поставленной цели использованы следующие задачи:
- рассмотреть основу для внедрения Базельских стандартов в России;
- описать сущность и основные черты Базельских стандартов;
- изучить применение Базельских стандартов в России.
К основным методам исследования можно отнести следующие методы: анализ и синтез, логический метод, метод аналогий.
Реферат состоит из введения, основной части, заключения и списка использованных источников. Во введении рассмотрена актуальность работы, научно-теоретическая база, главная цель работы и задачи, посредством которых достигается цель реферата, выделен объект и предмет работы. В основной части рассмотрены особенности внедрения Базельских стандартов в России. В заключении подведены итоги всей проделанной работы и сделаны основные выводы по работе.
1 Основа для внедрения Базельских стандартов в России

Руководствуясь Прогнозом долгосрочного социально-экономического развития, который был сформирован Минэкономразвития России и включает в себя стратегическое планирование до 2030 года, важным направлением развития российской финансовой сферы выступает развитие финансовой сферы страны, для того, чтобы привлекать и размещать капитал российских и иностранных инвесторов с привлечением большого количества участников данной сферы, включенности в мировой финансовый рынок и формирования благоприятных условий по его регулированию.
Для того, чтобы осуществить все мероприятия, которые были запланированы, требуется до 2020 года внедрить стандарты Базель-II и некоторые элементы Базель-III. Именно поэтому особо актуальным становится изучение применения Базельских стандартов в России, так как они должны быть корректно имплементированы в российское законодательство.

2 Сущность и основные черты Базельских стандартов

Исторически Базельские стандарты относятся к деятельности Комитета регулирования и надзора за банковской деятельностью (данный комитет также имеет второе название – Базельский комитет банковского надзора), который был создан в 1975 году под руководством Банка международных расчетов. Главной задачей данного Комитета являлась разработка и использование в сфере банковской деятельности единых стандартов для того, чтобы ликвидировать пробелы в международных законодательных документах.
Для того, чтобы выполнять данную задачу Комитет создает директивы и специальные рекомендации для органов государств-членов, которые осуществляют регулирования банковской сферы

. Хотя по правовой природе принятые нормативные документы формально не обладают юридической силой, а относятся к «мягкому праву», но являются достаточно авторитетными для национальных законодательных органов и на настоящее время примерно в 100 государствах используются на законодательном уровне и на регулятивном уровне.
Самым показательным актом, который содержит данные нормы, выступает принятый Комитетом в 1988 году документ, который носит название Базель-I. Данные стандарты постоянно пересматриваются: в 2004 году был создан Базель-II, в 2010 году – Базель-III, а в 2017 году – Базель-IV. Принятие Базель-I носило цель повышения резервов капитала банков, которые осуществляют международные операции, из-за того, что именно достаточный капитал выступает как необходимое условие безопасного и надежного функционирования отдельных институтов и системы в целом, так как он формирует резервы, служащие в качестве защиты налогоплательщиков и вкладчиков. Основным положением Базель-I было то, что с его помощью вводились методы оценки кредитного риска, а также внедрялись специальные требования к собственным средствам банков по отношению к их активам. Базель-I содержал достаточно завершенную схему, пользуясь которой достаточно легко можно было оценить уровень кредитного риска в каждом анализируемом случае.
В 2004 году Базельским комитетом по банковскому надзору данный документ был пересмотрен и опубликован новый документ, который получил название Базель-II. Базель-II включал три основные компонента:
- минимальные требования к структуре капитала,
- процесс надзорной деятельности;
- требования рыночной дисциплины.
Постоянное совершенствование Базельских стандартов ставило перед собой основную цель по разработке методологии, позволившей укрепить уровень надежности и стабильности международной банковской системы и повысить уверенность в том, что разработанные требования к достаточности капитала не станут причиной конкурентного неравенства между различными банками, которые работают на международных рынках. Совершенствуя стандарты, Комитет стремился создать такие требования к капиталу, которые были бы максимально чувствительными к факторам риска, концептуально обоснованными и одновременно учитывали бы особенности систем бухгалтерского надзора и банковского учета в каждой из стран, которые являются членами данного Комитета. Основываясь на мнении Комитета, данная цель была им достигнута.
При этом намерением Комитета не было предписание какой-либо конкретной формы или стратегии в области управления банковскими рисками. Процедуру надзора за адекватностью применения банковских систем управления и контрольных мероприятий в качестве основы для расчета капитала каждым надзорным органом должна была быть разработана самостоятельно.
В 2008 году начался мировой финансовый кризис, потребовавший глобального изменения мировой банковской структуры, в связи с чем в 2010 году Базельским комитетом были одобрены новые стандарты Базель-III для того, чтобы повысить финансовую устойчивость мировой банковской системы. Основным средством должны были выступить банковские ликвидные резервы и улучшение их качества. Также уровень влияния Базель-III зависит от особенностей деятельности банка, так как наибольшей чувствительностью будут обладать инвестиционные банки, которые занимаются фондовыми операциями и секьюритизацией активов, корпоративным банкам необходимо будет ограничить финансирование определенных кредитных и торговых операций, а меньшее влияние будет оказано на розничные кредитные организации.
Что касается Базель-IV, то его нормы в значительной мере повышают требования к капиталу с помощью пересчета величины активов, которые должны быть взвешены по риску.
В качестве вывода по рассмотренному вопросу можно отметить, что Базельские стандарты оказывают значительное влияние на российский банковский сектор, который строит свои нормативные требования, ориентируясь на данные стандарты.

3 Применение Базельских стандартов в России

Многие ученые склоняются к тому, что Базельские стандарты чрезвычайно важны для функционирования российской банковской системы