Влияние состояния рынка труда на функционирование пенсионного страхования.

Введение

Состояние действующей системы пенсионного обеспечения в Российской Федерации представляет собой одну из острейших социально-экономических проблем в период перехода к рыночным отношениям. Значимость пенсионного обеспечения определяется тем, что оно затрагивает жизненно важные интересы почти 38 млн. престарелых, инвалидов и членов семей, потерявших кормильца, в результате этого институциональные изменения в сфере пенсионного законодательства оказывают существенное влияние на поведение экономических субъектов. В силу того, что в процессе пенсионного обеспечения участвуют практически все граждане государства, эффекты носят макроэкономический характер. Анализ влияния институциональных преобразований в сфере пенсионного законодательства особенно актуален в свете активизации мировым сообществом и Россией реформ в данной сфере. Реформирование пенсионной системы направлено на выработку наиболее справедливых, с точки зрения, нынешнего состояния общества способов мобилизации взносов в нее, распределение пенсионного бюджета между пенсионерами, рационального управления финансовыми потоками и обслуживанием пенсионеров.


1. ПОНЯТИЕ И ВИДЫ ПЕНСИОННЫХ СИСТЕМ
1.1 Понятие пенсионного обеспечения
Понятие пенсионного обеспечения берет начало от слова «пенсия». Пенсия - денежное обеспечение, регулярные денежные выплаты, предоставляемые гражданам при достижении определенного возраста, в связи с инвалидностью, при потере кормильца и в других, предусмотренных законодательством случаях [36, c.244]. Следовательно, необходим некий институт, обеспечивающий эти регулярные денежные выплаты. Таким институтом во всех цивилизованных странах выступает государство.Известно три базовых института пенсионного обеспечения:1) Социальная помощь - защита, забота государства о гражданах, нуждающихся в помощи, содействии в связи с возрастом, состоянием здоровья, социальным положением, недостаточной обеспеченностью средствами существования. Социальная помощь (социальная защита, социальное обеспечение) проявляется в виде пенсий, пособий, предоставления материальной помощи, обслуживания больных и престарелых, заботы о детях [36, с. 324].2) Обязательное пенсионное страхование работающего населения. Обязательное страхование - виды страхования, осуществляемого вне зависимости от заявок и желаний страхуемого лица, страховые отношения, возникающие в силу закона [36, с. 226-227].3) Личное добровольное страхование пенсии с целью пожизненной ренты. Добровольное страхование - одна из форм страхования, возникающая на основе добровольно заключаемого договора страхования между страхователем и страховщиком [36, с. 89].Сочетание указанных институтов позволяет получить различные комбинации моделей пенсионных систем и предполагает разделение двух основных функций государственной пенсионной системы - перераспределения доходов и сбережения средств на выплату пенсий.Следовательно, можно дать следующее определение пенсионной системы: пенсионная система - это совокупность правовых, финансовых и организационных институтов, целью которых является пенсионное обеспечение граждан, достигших пенсионного возраста или прекративших трудовую деятельность в связи с ущербом здоровья.Гарантированная государством программа, обеспечивающая всем пенсионерам базовую пенсию, независимо от вклада каждого конкретного человека в эту систему, является первой опорой этой системы. Фактически это государственная программа перераспределения, имеющая целью сократить масштабы бедности среди пожилого населения. Источником финансирования этой программы являются налоги, и виды этих налогов зависят от условий каждой конкретной страны.Второй составляющей являются сбережения на выплату пенсий. Обязательное страхование предполагает уплату экономически активной частью населения обязательных страховых взносов. Начисление страховых взносов обычно производится на все виды выплат начисленных работнику. Работающий получает возможность и даже принуждается к тому, чтобы делать сбережения, чтобы у него к моменту его выхода на пенсию оказалась отложенной определенная сумма денег. Эти вынужденные сбережения часто объясняются тем, что у многих работающих не получается отложить достаточное количество средств на свое пенсионное обеспечение. Данные взносы направляются исключительно на формирование и выплату пенсии. Государство как бы поручает делать эти сбережения, осуществляет некоторый регулирующий надзор и в некоторых случаях дает гарантии, но сами денежные средства оказываются в системе, управление которой находится в частных руках. Третья часть является просто расширением или в некоторых случаях заменой второй, так как она подталкивает работающих делать, добровольные сбережения, откладывая себе на пенсию. Хотя эти сбережения и не являются обязательными, государство должно предусмотреть соответствующие стимулы. Размер отчисления средств является гораздо более мягким, и нет необходимости в каких-либо гарантиях со стороны государства. По мнению специалистов, использование всех трех составляющих в рамках единой системы пенсионного обеспечения позволяет наиболее надежно страховать от различных рисков, в том числе от правительственных или рыночных кризисов. Таким образом, одним из путей предотвращения углубления кризиса пенсионной системы и создания предпосылок для экономического роста является поэтапный переход к смешанной пенсионной системе [22, с.78].
Сегодня определенным ориентиром при реформировании или создании пенсионной системы может служить модель, предложенная в 1994 году в докладе Мирового Банка. В нем на основе анализа недостатков и позитивной критики существующих моделей пенсионного обеспечения была предложена модель, основанная на1) гарантированной всему населению и заранее определенной минимальной пенсии, финансируемой за счет налоговых отчислений;2) частных пенсионных фондах накопительного типа, имеющих обязательный характер, финансируемых за счет взносов участников, получающих право на пропорциональные рентные (пожизненные) платежи;3) частных сбережениях за пределами обязательного минимума.В современных теоретических исследованиях используются два общих критерия для классификации пенсионных систем. Этими критериями являются источник финансирования и способ финансирования.Источником финансирования, т.е. тем, кто вносит платежи, может быть государство, компании и непосредственно сами работники Индивидуальное финансирование позволяет каждому работнику рассчитывать на пенсию, так или иначе пропорциональную его отчислениям, таким образом, побуждая его зарабатывать и сберегать больше. Государство как самостоятельный источник финансирования также не бесспорно, поскольку фактически средства вычитаются из доходов работающего населения. Однако основное отличие государственного финансирования от индивидуального заключается в том, что не существует прямой зависимости между вкладом каждого работника и размером пенсии. Также государство обладает возможностью финансирования дефицита пенсий из других поступлений, поэтому представляется целесообразным все же отделять индивидуальное финансирование от государственного (фактически прямое от непрямого) [24, с.203].Под способом финансирования понимается метод, при помощи которого формируется пенсия. Теоретически существует два альтернативных метода. Первый - накопление индивидуальной пенсии путем аккумулирования (и обычно инвестирования) фондов из регулярных отчислений из источника финансирования. К моменту выхода работника на пенсию на его счету аккумулируется внушительная сумма, достаточная для обеспечения привычного для него уровня потребления через регулярные выплаты. Второй способ - распределение отчислений нынешних работников непосредственно между нынешними пенсионерами, известное как прямое финансирование.По принципу финансирования пенсионные системы разделяются на: 1. Распределительная пенсионная система предусматривает выплату пенсий по принципу «солидарности поколений». Источником финансирования пенсионной системы такого вида являются налоговые сборы, предназначенные для этой цели. При этом сумма собранных средств не подлежит инвестированию, а полностью распределяются на выплату текущих пенсий.При такой системе размер пенсий находится в тесной связи с размером заработной платы. И если заработная плата снижается по каким-либо причинам, то снижаются и возможности по выплате пенсий. При такой системе неизбежны также сокрытия заработной платы от уплаты страховых взносов. При распределительной системе учитываются только общие показатели: трудовой стаж, размеры заработка за определенный период времени, льготы. Поскольку распределительная система устанавливает тесную связь между числом работающих и пенсионеров, с сокращением первых или увеличением вторых уменьшается и размер пенсий. Поэтому возможности такой системы весьма ограничены, если учитывать существующую демографическую ситуацию [26, с.165].2

. Накопительная пенсионная система подразумевает систему пенсионных выплат, когда определенная законодательством часть взносов, предназначенных на выплату пенсий инвестируется в финансовые активы, что дает дополнительный источник для повышения размера пенсии за счет получаемых доходов и ставит в зависимость размер пенсии от размера заработной платы конкретного работника.Считается, что накопительная пенсионная система обладает следующими преимуществами:1) не зависит от демографической ситуации в стране, от соотношения работающих и пенсионеров, хотя и продолжает зависеть от темпов экономического роста;2) обеспечивает дифференциацию пенсий в зависимости от того, каковы накопления человека и насколько эффективно они были инвестированы;3) позволяет использовать аккумулируемые деньги для долгосрочного инвестирования в экономику;4) позволяет развиваться фондовому рынку и рынку страховых услуг;5) сочетается с системой конкурирующих друг с другом негосударственных пенсионных фондов, что облегчает внедрение рыночных начал в пенсионное страхование. [32 с.101]
Таким образом, накопительная система имеет ряд существенных преимуществ. Кроме того, в отличие от распределительной, накопительная система сама является фактором, способствующим стабилизации и развитию экономики, поскольку позволяет использовать аккумулируемые средства для долгосрочного инвестирования. Однако наряду с позитивными факторами при использовании накопительных механизмов существует и ряд проблем, которые необходимо учитывать, рассматривая возможность, масштабы и формы их применения в условиях нашей страны. В первую очередь, степень финансового риска подобных систем неизмеримо выше, особенно в условиях неустойчивой экономики. Кроме того, на процесс формирования накопительной пенсии оказывают сильное влияние и политические риски, поскольку средства пенсионных накоплений инвестируются на длительное время. Высказываются сомнения относительно сохранности накопленных средств по мере их накопления. Накопительная пенсионная система предусматривает безопасное, без риска, вложение капитала, накапливаемого с целью финансирования выплаты пенсий. Однако в условиях быстрых изменений и роста экономики достичь этого практически невозможно.Однако ни одно цивилизованное государство не позволит оставить без пенсионного обеспечения современное поколение пенсионеров. Поэтому более рациональным является сочетание распределительной и накопительной пенсионной системы [17, с.183].
1.2 Пенсионные фонды как субъекты экономики
Социально ориентированную или социальную рыночную экономику отличает набор социально-экономических институтов, которые направляют функционирование всех элементов этой системы на реализацию целей социальной справедливости, защищенности, высокого уровня и качества жизни. Такими институтами являются пенсионные фонды. Как экономический субъект пенсионный фонд имеет статус юридического лица, имеет свою печать, имущество на балансе, счета в банках.Результатом единства (соответствия) формы и содержания систем пенсионного обеспечения, свидетельствующим, в частности, о социальной ориентированности государства, является то, что они успешно выполняют и социальные, и экономические функции:а) реально являются элементом системы социальной защиты, поддерживая уровень жизни и предупреждая негативные последствия, возможные из-за сокращения дохода, вызванного прекращением профессиональной деятельности, выступают, таким образом, существенным фактором социальной безопасности;б) дают возможность получателям пенсий располагать повышенной покупательной способностью и играть важную роль потребителя на внутреннем рынке, в результате, поддерживают платежеспособный спрос и обеспечивают экономическую доступность продовольственных товаров, являясь фактором продовольственной и, соответственно, экономической безопасности; [31 с.111]в) позволяют капитализировать средства для инвестиций и, тем самым, способствуют экономическому росту;г) осуществляют экономическое стимулирование труда, поддерживая социально-экономическое здоровье общества и государства через формирование мотивационных установок на трудовую деятельность (труд - ценность, труд - источник благосостояния);д) формируют доверие к государственным и общественным институтам, стабильно демонстрируя свою эффективность (степень согласованности, упорядоченности, дисциплинированности, объективности, беспристрастности, эквивалентности пенсионных взносов и выплат) и действенность (степень достижения системой поставленных перед ней целей) и поддерживают, тем самым, политическое равновесие.Основой пассивных операций пенсионных фондов являются ресурсы, поступающие от корпораций, предприятий, а также взносы рабочих и служащих, обычно составляющие 20 - 30% всех поступлений. Доля взносов существенно колеблется по различным корпорациям, предприятиям и странам. Чем мощнее и богаче корпорация, тем меньше доля взносов рабочих и служащих. Особенность накопления капитала пенсионных фондов заключается в том, что он формируется в основном за счет взносов предпринимателей, рабочих и служащих, аккумулируемых как и при страховании жизни на довольно длительные сроки - 10 и более лет. Пенсионные фонды обладают долгосрочными денежными средствами и вкладывают их в правительственные и частные ценные бумаги. Почти 80% активов пенсионных фондов составляют ценные бумаги частных корпораций. При этом свыше 30% активов приходится на обыкновенные акции, что позволяет пенсионным фондам активно влиять на политику корпораций. Кроме того, пенсионные фонды вкладывают денежные средства в акции собственных корпораций, главным образом в обыкновенные акции [20, с.189].Пенсионные фонды, управляемые банками, широко используются последними для приобретения больших пакетов акций крупных корпораций, за что коммерческие банки получают значительные комиссионные. Это позволяет сконцентрировать в руках нескольких фондов большую часть ценных бумаг, особенно акций.Наряду с частными пенсионными фондами, создаваемыми частными корпорациями, существуют и государственные пенсионные фонды. Они, как правило, создаются на уровне центрального правительства и местных органов власти. Основой пассивных операций таких фондов являются средства бюджетов различных правительственных уровней и взносы трудящихся. Активные операции сконцентрированы в основном во вложениях в государственные ценные бумаги (что позволяет финансировать государственный долг) и в незначительной степени - в ценные бумаги корпораций. В деятельности государственных пенсионных фондов существуют специфические различия по странам с точки зрения организации, форм деятельности и инвестирования денежных средств [18, с.287].


2. ВОЗДЕЙСТВИЕ ПЕНСИОННОЙ СИСТЕМЫ НА МАКРОЭКОНОМИЧЕСКИЕ ПОКАЗАТЕЛИ
Прежде чем говорить о положении пенсионеров на рынке труда надо разобраться, что значат понятия «пенсионер» и «пенсия». Так как за все время было проведено немного исследований на эту тему, то и определений относительно немного. Первое определение дает Даль, который говорит, что «пенсион или пенсия (фр.) – оклад сверх жалованья, за отличие или выслугу лет; оклад по выходе в отставку за службу. Пенсионер – гражданин (-ка), получающий (-ая) пенсию».Пенсионер - человек, получающий пенсионное обеспечение из общественных фондов по старости, потере трудоспособности или кормильца, за выслугу лет. «Пенсия - регулярное (обычно - ежемесячное) денежное пособие, которое платят лицам, которые:достигли пенсионного возраста (пенсии по старости),по инвалидности не могут работать (пенсии по инвалидности),потеряли кормильца (пенсии по случаю потери кормильца)».«Пенсии сегодня невелики, с этим вряд ли будет кто-либо спорить. А низкий уровень пенсионного обеспечения породил явление, неведомое в большинстве стран мира, - работающих пенсионеров. Само это словосочетание у пенсионного работника любого другого государства вызовет только недоумение. Еще бы, ведь пенсия назначается при достижении установленного законом возраста, дающего право на прекращение трудовой деятельности. И пенсия – это назначаемая государством или накопленная в негосударственных фондах или страховых компаниях компенсация за потерю регулярного источника дохода в лице заработной платы. При этом, правда, и в странах с высоким уровнем пенсионного обеспечения государственная пенсия все же не является единственным источником доходов для старшего поколения. Есть сбережения на старость в банках, есть дивиденды, получаемые по ценным бумагам, другие виды накоплений. Поэтому установленная законом пенсия в странах с развитой рыночной экономикой составляет 25-30 % от общих доходов пенсионеров.Но все же, обеспечивая пристойный уровень пенсий и высокий уровень жизни пенсионеров, общество стимулирует старшие поколения уходить с рынка труда и освобождать рабочие места (прежде всего высокооплачиваемые и престижные) для молодых