Сравнительная характеристика сущности центрального и коммерческого банка

Введение

Актуальность темы. Одним из элементов в функционировании экономической сферы общества являются финансы. Они представляют собой совокупность стоимостных потоков, связанных с распределением и использованием денежных ресурсов в хозяйственном процессе. Поэтому финансы (финансовые операции) являются неотъемлемой частью единого стержня экономической деятельности государства. Отсюда и эффективность экономической политики государства во многом зависит от состояния финансово-бюджетного сектора. Финансы государства представляются некой областью или средой обитания для денежных единиц. И данные единицы, во избежание их беспорядочного существования, необходимо держать под контролем со стороны государства. И главными объектами, реализующими денежную политику государства, выступают банки. Совокупность банков страны образует банковскую систему. Особое место в такой системе занимает именно Центральный банк, т.к. он обладает рядом важнейших функций. В нашей стране также сложилась четкая двухуровневая банковская система, где верхний уровень принадлежит Центральному банку Российской Федерации.
Актуальность темы заключается в необходимости постоянного мониторинга проблем банковской деятельности и их роли в условиях угрозы национальной безопасности РФ. Для понимания тех экономических событий, которые происходят сегодня в мире, и в частности в РФ, по нашему мнению, стоит разбираться в функционировании такой структуры как банковская система потому, что именно в РФ банки занимают ключевое место в функционировании экономики, ведь другие финансовые рынки и институты на данный момент развиты слабо. Это в свою очередь создает необходимость постоянного мониторинга проблем банковской деятельности, совершенствования ее регулирования и функционирования.
В условиях угрозы национальной безопасности РФ важное значение приобретает выживание банковской системы в государстве и четкое правовое регулирование всей банковской деятельности. Система финансово-денежных отношений является отражением состояния развития общества. Ежедневно из источников средств массовой информации мы узнаем о нестабильном положении экономики США, стран ЕС, Китая а также РФ. Это наталкивает на мысль, что регулирование экономики дает определенный сбой. Важной составляющей любой экономики является банковская система, ведь банки являются основными посредниками финансового рынка в перераспределении ресурсов между сферами экономики и играют важную роль в стойкости, ликвидности и эффективности финансовой системы в целом.
Работа над изучением особенностей финансовой системы России продолжились. В своих исследованиях Братко А. Г. «Центральный банк в банковской системе России», Голодова Ж. Г. «Финансы и кредит», Иванов В. В., Соколов Б. И. «Деньги. Кредит. Банки», Лаврушин О. И. «Денежно-кредитная и банковская политика» и «От теории банка к современным проблемам его развития в экономике» и др. раскрыли проблемы современного уклада финансовой системы и место ЦБ РФ, как главного звена банковской системы.
Объектом исследования является банковская система России.
Предметом исследования является общие отношения закономерности функционирования и развития Центрального банка Российской Федерации и коммерческих банков.
Целью работы является исследование характеристик сущности центрального и коммерческого банка.
Информационной базой исследования является экономическая литература, статистическая информация и некоторые нормативно-правовые акты, данные Центрального банка.
Методы исследования: анализ, синтез, сравнение логического обобщения, описательный, расчетный, графический.
1. СРАВНИТЕЛЬНАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА СУЩНОСТИ ЦЕНТРАЛЬНОГО И КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА

1.1. Сущность банковской системы, общие черты банков

Определяющим направлением современного развития международных экономических отношений является снижение угроз опасности государства и глобализации мировых хозяйственных связей, которая будет способствовать существенным сдвиг в мировом пространстве и порождает существенные изменения в процессах генезиса и функционирования национальных банковских систем. При таких условиях приоритетным заданием государств, которые интегрируются в мировое финансовое пространство, становится формирования стойкого финансово-кредитного сектору, в том числе банковского, как базового фактора экономического роста стран. Необходимое условие эффективного функционирования рыночной экономики - наличие настроенной финансовой системы, непременным элементом которого является банковская система. В любом государстве независимо от доминирующей экономической модели и способа организации общественных отношений, банковская система имеет ключевую роль.
Банковскую систему часто сравнивают с кровообращением экономики государства.
Рассматривая понятие «банковская «система», прежде всего, выясним значение срока система, который из греческой («соединение») означает целое, в котором гармонично и взаимоувязаны расположенные отдельные части этого целого. Зарубежные авторы рассматривают систему как множество объектов вместе с отношениями между объектами и между их атрибутами(свойствами), как любую совокупность, которая состоит из взаимозависимых частей. Для банковской системы характерные признаки: сложность, целостность, структурность, динамическая, открытость. Она является неотъемлемой частью социально-экономической системы. Сложность банковской системы предопределена разнообразием банков, ее составных элементов, разнохарактерными связками между ними. Целостность банковской системы значит, что она охватывает многообразие банков, подчиненных ЦБ. Структурность значит, что банковская система сочетает свои элементы во внутренне организованную структуру. Динамическая определяется тем, что банковская система не находится в статистическом состоянии, постоянно испытывает влияние внутренней и внешней сред. Открытость объясняется интенсивным взаимодействием с государственными структурами, с организациями других стран, а также она значит, что только при условии эффективно организованной работы всей банковской системы, а не отдельных элементов, обеспечивается функционирование системы как единого целого, гарантируя выполнение положенных на нее заданий.
Современные научные трактовки понятия «банковская система» можно объединить в три направления: банковская система как совокупность банков страны в определенном часовом интервале (периоде); банковская система как кредитная; банковская система, в состав которой входит банковская инфраструктура как составляющая кредитной системы. Первый подход характеризует общие черты банковской системы. Например, как считает А.Мороз, банковская система - это совокупность разных видов банков и банковских учреждений в их взаимосвязи, составная часть кредитной системы. В состав банковской системы засчитывают банковскую инфраструктуру.
Банковская система четко структурирована, в какой выделяется два уровни: уровень центрального банка и уровень коммерческих банков. Поэтому банковскую инфраструктуру трактует как вспомогательное звено, которое входит в банковскую систему, однако не принадлежит к ни одному из названных уровней.
Следовательно, банковская система - это совокупность всех банковских учреждений, которые функционируют в той или другой кране в определен столетний период, находясь в тесной взаимосвязи между собой, образовывая специфическую экономическую и организационно-правовую структуру, которая обеспечивает функционирование денежного рынка и экономики в целом. Банковская система является важной составляющей экономики любой страны, а уровень ее развития определяется ровным развитию рыночных отношений. Через банковскую систему проходят денежные расчеты и платежи предприятий, организаций и населения. Она мобилизирует и превращает в капитал временно свободные средства, сбережения и доходы разных слоев населения, выполняет разнообразные кредитные, посреднические, инвестиционные, доверительные и другие операции.
К общим чертам банковской системы можно отнести такие:
сочетание многих однотипных элементов. Эти элементы подчиняются одинаковым целям. В банковской системе такими элементами являются отдельные банки, основной целью деятельности каждого из них, за исключением Центрального банка РФ, является получение прибыли;
динамическая системы; банковская система постоянно развивается, адаптируясь к изменению экономической ситуации в стране, совершенствуется в меру новых требований рыночной экономики, в частности изменяются методы и инструменты банковской деятельности, расширяется круг банковских операций;
закрытость системы; банковская система является системой закрытого типа, который проявляется концентрацией внимания ее субъектов преимущественно на специфической деятельности, которая связана с денежной сферой, выполнением банками сугубо банковских операций. Значительный объем банковской информации согласно законодательству является банковской тайной и не может разглашаться или передаваться в другие системы;
саморегуляция системы; банковская система способна саморегулироваться, то есть в случае банкротства одного из банков другие банки занимают его нишу. Если изменяется экономическая ситуация в стране, то немедленно адекватно изменяются методы деятельности, которые превращаются из специализированных в универсальные.
К специфическим чертам банковской системы относятся: двухуровневая структура; централизованное регулирование деятельности каждого банка отдельно и банковской системы в целом; высокий уровень централизованной управляемости банковской системы с сохранением полной экономической независимости и ответственности за результаты своей деятельности в каждом банке, который входит в систему; наличие общесистемной инфраструктуры.
Банки сегодня являются одним из основных субъектов финансового рынка в частности и экономики в целом. В отличие от большинства финансовых институтов, они имеют в распоряжении привлеченные средства физических и юридических лиц, тома, выполняя функцию управления финансовыми ресурсами, банковские структуры значительное внимание вынуждены уделять обеспечению возможности в будущем вернуть деньги вкладчикам, соблюдению отдельных нормативов и ограничений, которые обеспечивают стабильность функционирования банковской системы. В экономике различают два типа банковской системы - одно - и двухуровневую. Структура системы зависит от общественно-экономических условий и в разных странах развивается в зависимости от степени развития рынка и исторических особенностей становления банковского дела.
Функция создания денег и регулирования денежной массы реализуется путем оперативного изменения массы денег в обращении в зависимости от существующего спроса. При этом, конечно, руководящее место отведено центральному банку, на который положено осуществление денежно-кредитной политики в стране. Установление учетных ставок, рисков, эмиссия денег, регулирования кассовых расчетов - все это относится к реализации отмеченной функции. Понятно, говоря об отмеченной функции не следует ограничивать количество ее носителей лишь центральным банком. Все элементы финансово-банковской системы существенно влияют на вопрос регулирования денежной массы. В РФ наблюдается постоянный процесс наращивания денежной массы, в первую очередь через эмиссионные выпуски Центрального банка РФ.
Двухуровневая банковская система строится на взаимоотношениях между банками в двух плоскостях: за вертикалью и горизонтально (рис

. 1).

Рисунок 1 - Структура банковской системы РФ

Относительно трансформационной функции, то ее реализация зависит от уровня развития рынка заимообразных капиталов в стране. Банковские учреждения привлекают свободные средства предприятий и населения (путем принятия депозитов) и вкладывают их на свой страх и риск в развитие субъектов ведения хозяйства, влияя таким образом на величину, качество, стоимость и сроки денежных капиталов. Следовательно, происходит трансформация финансовых рынков. В отличие от большинства развитых банковских систем, в РФ остается неудовлетворительной ситуация по привлечению средств от юридических лиц в сравнении с населением. Относительно последней, стабилизационной функции, то она является одной из существенных характеристик банковской системы в целом. Она характеризует постоянство банковской деятельности и денежного рынка и зависит от рисков, которые являются достаточно высокими для банковской деятельности. Фактически банки как посредники денежного рынка берут на себя ответственность перед инвесторами за банковский риск своих заемщиков. Именно стабилизационная функция наиболее урегулирована на законодательном уровне, поскольку ее выполнение регламентируется правилами деятельности всех звеньев банковской системы и устанавливается четкая система банковского регулирования и присмотра, которую преимущественно реализует центральный банк [9].

1.2. История становления и развития центральных банков в России

Центральные банки занимают ведущее место в регулировании банковской деятельности и обеспечении стабильности банковской системы, кроме того, они являются финансовыми агентами правительства, банками банков и как проводники монетарной политики имеют существенное влияние на развитие экономики страны в целом. Однако так было не всегда. На начальном этапе развития банковской системы вообще не существовало центральных банков. Банковская система прошла эволюционный путь, прежде чем люди осознали необходимость их создания. Хотя в современном мире центральный банк - важнейшее звено банковской системы и важна составляющая экономики страны, однако и в наше время центральные банки эволюционируют, испытывая изменения.
Первопричиной появления центральных банков, как и денег, является постепенный эволюционный процесс, который привел человечество к осознанию необходимости осуществлять регулирование денег в обращении, то есть контролировать их эмиссию. Киреев В.Л. утверждает, что появление центрального банка связано с потребностью в централизации эмиссии денег. Однако, по нашему мнению, потребность в централизации денежной эмиссии является вторичной относительно необходимости регулирования денежной массы.
Необходимость в появлении центрального банка также связана с неудобством использования значительного количества бумажных знаков стоимости, поскольку каждый банк имел собственные. Кроме того, появление центральных банков связано с развитием институтов власти и развитием экономики, которые выдвигали новые требования к денежным знакам и их контролю.
Следовательно, появление центрального банка следует также связать со стремлением к унификации денежной единицы на определенной территории (рис.2).
Причины появления центральных банков
Потребность в финансировании государственных органов власти
Развитие институтов публичной власти
Возникновение бумажных денег
Контроль за регулированием денежной массы
Унификация денежной единицы
Централизация банкнотной эмиссии
Потребность в надежном гаранте
Защита интересов вкладчиков
Гарантия обмена банкнот на золото
Удовлетворение потребностей экономики в платежных средствах надлежащего качества
Рисунок 2 - Факторы, которые повлекли появление центральных банков
Поскольку банки осуществляли функцию эмиссии денег, то именно на них, с нашей точки зрения, и должно быть положено задание регулирования денежного оборота. Однако ввиду того, что на начальном этапе развития банков эмиссия была не централизованной, регулировать ее было достаточно сложно, да и функцию регулирования не было кому осуществлять. Кроме того, по нашему мнению, если бы функцию эмиссии и в дальнейшем выполняли все банки, возник бы экономический кризис, поскольку каждый из банков стремился бы к удовлетворению лишь собственных интересов. А потому возникло осознание необходимости выделения одного из банков, какой бы осуществлял функцию эмиссии денег с целью регулирования денежного оборота, удовлетворяя потребности общества в целом, а не собственные экономические интересы.
Причиной появления центральных банков следует считать и то, что в условиях металлических денег денежный оборот и банковская система были саморегулированными, им не нужно было вмешательство регулирующих органов, однако бумажные денежные знаки, которые могли быстро обесцениваться, требовали вмешательства регулирующих органов. Создание центральных банков связано также с возникновением потребности в гаранте, который обеспечил бы доверие к бумажным деньгам со стороны граждан.
В табл. Приложения 1 поданы этапы развития центральных банков.
По нашему мнению, происхождение центральных банков связано именно с эволюционными процессами и постепенным осознанием необходимости выделения центрального банка среди других. В силу того, что много стран являются относительно молодыми, создание их центрального банка имеет законодательный путь. Однако возникновение центральных банков молодых государств все же базируется на эволюционном осознании необходимости создания центрального банка и опыте ведущих стран. Следовательно, с нашей точки зрения, анализируя появление центральных банков глобально, не на уровне отдельных стран, следует отметить, что все же их создание имеет эволюционный путь, а не законодательный. В табл. Приложения 2 рассмотрена хронология зарождения центральных банков среди стран мира.
Следовательно, по данным таблицы, первой страной, в которой был создан государственный банк, является Греция, в частности город Афины, а первой страной, в которой был создан центральный банк, - Швеция. Однако говорить о последней стране является некорректным, поскольку этот процесс может длиться при создании новых стран. Таким образом, одни центральные банки сначала приобретали статус национальных и центральных и в результате эволюционного развития добывали монопольное право эмиссий денег, для других этот процесс был одновременным.
Свою историю Центральный банк России начинает 13 июля 1990 года с преобразования Российского республиканского банка Государственного банка СССР. Тогда Центральный банк России именовался Государственным банком РСФСР.
20 декабря 1991 г. Государственный банк СССР был упразднен. Все его активы и пассивы, а также имущество на территории РСФСР были переданы Центральному банку РСФСР (Банку России). Несколько месяцев спустя банк стал называться Центральным банком Российской Федерации (Банком России). Таким образом, Центральные банки возникли в результате эволюционного осознания необходимости регулирования денежной массы, а потому монополизировали эмиссию банкнот. Эволюционный процесс относительно центральных банков длится и до сих пор, возможно, банковская система будет иметь трехуровневое построение во главе с единственным наднациональным банком или же региональными наднациональными банками

1.3. Деятельность Центральных банков в Российской Федерации, их особенности

Центральный банк Российской Федерации уже много лет является объектом детального исследования для отечественных ученых экономистов, финансистов, юристов, историков. Особенно этих ученых привлекает его значение, а вернее - его смысл, цель существования в системе исполнения функций государства и в результате этого - его роль и правовое положение в системе общего функционирования органов государственной власти. Помимо этого, достаточно подробно изучаются также задачи и функции Центрального банка России, его структура и система управления. Стоит отметить, что интерес к изучению сущности Банка России и всей банковской системы нашего государства проявился в 90-ые гг. прошлого столетия. Это связано с тем, что именно в этот промежуток времени Россия вступила в новый период своего развития - в период отказа от коммунистической идеологии и смены форматов.
Российская федерация осуществляла переход от административно-командной экономики к рыночной, от тоталитарно-авторитарного режима к демократическому, от формальной «федерации», с жестким подчинением всех регионов центру к федеративному государству, с широкой автономией административно-территориальных единиц. Именно этот переход заставил отечественных ученых основательно изучить новый образ жизни, чтобы предвидеть его недостатки, ликвидировав их впоследствии с наименьшими рисками. В этот период были представлены работы таких ученых, как Ануловой Г. Н. «Денежно-кредитное регулирование: опыт развивающихся стран», Ефимовой Л. Г. «Банковское право», Шенаева В. Н., Наумченко О. В. «Центральный банк в процессе экономического регулирования», Полякова В. П., Московкиной Л. А. «Структура и функции центральных банков. Зарубежный опыт», Букато В. И., Львова Ю. И. «Банки и банковские операции в России», Гейвандова Я. А. «Центральный банк Российской Федерации» и др. В своих исследованиях они провели объемный анализ сущности финансовых учреждений нашей страны и внесли неоценимый вклад в развитие представлений о значение и основных направлениях деятельности финансово-кредитных организаций России.
Банк России, являясь первым уровнем банковской системы России и одним из главных экономических органов, входит в общее финансовое поле экономической деятельности государства. Поэтому для более детального изучения сущности Центрального банка Российской Федерации и его положения в современном мире, необходимо подробно разобраться в сущностях таких специальных экономических категорий как финансы и банковская система.
Управление Банком России осуществляют: Председатель Банка России, Совет директоров, а также коллегиальный орган Банка России Национальный финансовый совет.
Таким образом, сегодня организовано четкое управление Центральным банком Российской Федерации. Наличие системности в управлении главным банком страны позволяет обеспечит ему наиболее эффективную деятельность.

1.4. Цели и функции Центрального банка России

Под функциями (от латинского слова «function» обязанность, круг деятельности, назначение, роль) понимается внешнее проявление свойств какого-либо объекта в определенной системе отношений. Особое место занимают функции государственного управления. Они заключают в себе такой вид деятельности, который направлен на достижение целей и задач государственного управления (объективно цели государственного управления начинают формулироваться в зависимости от потребностей и интересов людей, объединенных в государство). Из множества целей государственного управления мы можем выделить наиболее важные - это стремление к обеспечению безопасности общества в целом и его составных частей, к сохранению государственной целостности, комплексному развитию политической, экономической, социальной и духовной сфер. Для того, чтобы функции управления осуществлялись непрерывно и постоянно создаются государственные организации (государственные органы, государственные предприятия, государственные учреждения), которые представляют механизм государства. В это весьма обширное понятие входит и Центральный банк Российской Федерации, который выполняет немаловажные функции в сфере кредитно-денежных отношений.
Функции Центрального банка России четко закреплены в действующем законодательстве, а именно в ст