Особенности организации управления финансами кредитных организаций

Введение

Кредитные организации являются одним из важнейших субъектов экономики, ведь крайне часто только они способны предоставить как физическим, так и юридическим лицам денежные средства в целях стимулирования экономических процессов. Но, выполняя процессы стимулирования оборота денег, кредитные организации должны иметь собственное эффективное финансовое управление. Ведь они, как и любые другие коммерческие организации, имеют основной целью – получение прибыли. И в данном аспекте вопроса важно понимать, что кредитные организации обладают собственной спецификой, а значит и построение финансового управления внутри такой организации должно их учитывать. Тем и объясняется актуальность исследования финансового управления кредитных организаций, - это не только порядок и системность в управлении их собственных финансами, но и предоставление качественных услуг частным лицам и предприятиям.
Как объект исследования мы будем рассматривать финансовое управление кредитных организаций.
Далее обратимся к предмету. Предмет – круг вопросов для изучения. Предметом будем называть способы организации финансового управления кредитных организаций.
Каждое исследование подчиняется достижению ранее поставленной цели. Это исследование не является исключением.
Цель данной работы: изучить особенности и способы управления финансами кредитных организаций.
Работа ни в коем случае не претендует в изучаемом вопросе на право абсолютной истины, а лишь хочет наиболее полно преподнести точку зрения автора на основные аспекты этой сферы.
Отталкиваясь от цели курсовой работы, попытаемся информативно расписать задачи, которые необходимо выполнить:
изучить теоретические основы управления финансами кредитных организаций;
исследовать базовые принципы формирования финансового менеджмента в вопросе прибыли кредитной организации (как основной её цели).
Для подробного и качественного раскрытия структуры изучаемого предмета, мы будем применять следующие методы исследования: изучение и обработка научных источников, конкретизация и идеализация, аналогия, анализ и синтез информации.


Теоретические основы финансового управления кредитных организаций

По деятельности банковской системы можно сделать выводы как в отношении экономики Российской Федерации в целом, так о финансовой и кредитной политике государства, – в частности. Сейчас аналитики склоняются к тому, что наиболее популярные тенденции в наши дни говорят о положительных прогнозах для развития.
Глобализация, увеличение степени влияния нарушенных балансов в мире (включая в это понятие также и рынок капитала) по отношению к работе финансовых институтов общества и государства — основные черты, которые присущи развитию сектора финансов в наше время.
Однако, параллельно с развитием данных тенденций, серьезно реформируется «долгоиграющая» политика наиболее крупных финансистов, целью которых является победа в тендерах. Именно по причине этого так высок уровень актуальности постоянного и стабильного процесса развития банков в финансовой сфере.
Основными факторами, которые должна учитывать коммерческая кредитная организация в процессе формирования управления финансами, являются:
работа на понятных рядовому гражданину условиях, работа с клиентами;
адекватная оценка собственной банковской деятельности его представителями соответственно всем характеристикам;
взаимосвязь с представителями этой же банковской сферы, поиск партнеров для заключения взаимовыгодных соглашений;
здоровая конкуренция.
Первоначально в основе кредитной деятельности банка лежит всесторонний анализ, проведенный руководством предварительно. Далее, руководство должно принять стратегию дальнейшей деятельности в соответствии с полученными результатами (обычно стратегия принимается сроком на один год).
Оно должно учесть такие важные нюансы:
установления конкретного пакета документов для получения кредита;
установления конкретных областей, в которых должно производиться работа (отношения депозитных портфелей к кредитным, например).
Итогом всеобщего анализа ситуации, в которой находится кредитное организации вырабатывается её стратегия, частью которой являются и аспекты управления финансами. В общем виде система стратегии развития кредитной организации выглядит следующим образом (см. Рисунок 1).


Рисунок 1 – Стратегия развития кредитной организации

Принципы реализации стратегии и последующий контроль за её соблюдение в кредитных организациях является отдельным и очень важным аспектом, который тоже обладает своими специфическими особенностями и задачами.
Под формированием и выбором наиболее рациональных моделей, на основе которых будет развиваться и обеспечиваться в дальнейшем стабильная результативность финансовой сферы, подразумевается применение на практике стратегических методов и инструментов управления, благодаря которым может стать доступным создание единой системы, позволяющей достигать тех показателей состояния финансов, которые были запланированы, беря в расчет также и такие немаловажные факторы, как естественные ограничения, которыми обладает рациональность, информационный дефицит и прочее

.
Вопросами организации управления финансами кредитных организаций (банков) как в теории, так и на практике в разное время занимался целый ряд и иностранных, и отечественных исследователей. А.И. Лаврушиным, В.И. Мищенко и др., которые являются известными учеными-экономистами, были исследованы такие важные проблемы, как способы организации и регуляции системы банков, имеющие максимальный уровень эффективности.
Г.М. Азаренкова, И.А. Бланк, М.А. Поморина в своих исследованиях представляют предполагаемые разработки достаточно важных аспектов организации банковской системы – теории и практике оценки деятельности банков, управлению их ресурсами в сфере финансов. А.Д. Волчанк, А.Л. Гапоненко, А.В. Головач, Д.Я. Родин, В.П. Смирнов, К.А. Ганжи выбрали в качестве объекта своих собственных исследований управление деятельностью банков на основе стратегии, основные трудности моделирования данного вида деятельности; А.П. Вожжовым, В.В. Глущенко,
А.Я. Кузнецовой, Л.В. Кузнецовой, Ю.И. Лернером, А.В. Сомиком, Р. Роуз, Дж. Синки и др. исследовались вопросы оценки способности к конкурированию, ликвидности, устойчивости с позиции финансовой деятельности, ее эффективности в общем среди банков.
Но все-таки управление с опорой на стратегию в двадцать первом веке нуждается в том, чтобы были учтены немаловажные факторы в системе управления банковскими финансами: информационный дефицит, разная направленность осуществляемой деятельности среди экономических агентов, сдвиги в отечественной и иностранной экономике. По этой причине система управления банковскими финансами с опорой на стратегию в настоящий момент требует переформирования концептуально-алгоритмических составляющих менеджмента, рассчитанного на долгосрочную перспективу. В процессе исследования различных подходов к менеджменту с опорой на стратегию было выявлено, что научная литература на эту тему не предоставляет никакого единого мнения относительно одного из базовых элементов стратегического менеджмента – стратегии.
Например, по мнению А. Томпсона и А. Стрикленда, система управления с опорой на стратегию обязана включать в себя следующие виды стратегии: деловая, корпоративная, функциональная, а также опорная. Если говорить кратко о данной стратегии, то стоит воспользоваться формулировкой, высказанной Бенгтом Карлоффом: «Стратегия представляет собой обобщенную модель действий, необходимых для достижения поставленных целей, путем координации и распределения ресурсов».
Чтобы показать, насколько же на самом деле огромно количество трактовок стратегии может быть, по обыкновению используют определение, авторство которого принадлежит Кенноту Г. Эндрюсу: «Корпоративная стратегия – это паттерн принятия решений, который определяет и раскрывает задачи и цели фирмы, задает ее основную политику и сферу бизнеса, в которой сосредоточена основная деятельность компании, тип экономической и человеческой организации, которого придерживается или к которому склонна данная корпорация, а также природу экономических и внеэкономических достижений, которые она намеривается предложить акционерам, наемным служащим, покупателям и обществу в целом».
В процессе исследования разнообразных подходов с научной точки зрения по отношению к сущности управления с опорой на стратегию можно выделить несколько наиболее выделяющихся, а конкретнее:
концептуальный – включает в себя установление конкретного направления (ориентира), которого необходимо достичь в процессе осуществления банковской деятельности. В качестве примера применения данного подхода можно представить планирование конкретных желаемых показателей относительно финансов в долгосрочной перспективе;
практический – включает в себя отбор наиболее подходящих моделей и действий с опорой на стратегию, основанный на критериях имеющихся целей, ресурсов, оценки результативности, а также оперативности реализации поставленных целей. Данный подход целиком и полностью основан на алгоритмах, по которым принимаются решения, фундаментом которых является анализ существующих на данный момент ресурсов;
системный;
директивно-интуитивный – подразумевает под стратегией искусство управления и прогнозирования, которое, естественно и неоспоримо, зависит исключительно от уровня профессионализма высшего руководства данного банка. Принимается во внимание и допускается зависимость выбора решений с позиции стратегии и постановок конкретных целей и задач под влиянием личностно-профессиональных черт данного круга управленцев, но все-таки современность требует большего рационализма и опоры на конкретные и определенные финансовые показатели;
интегрированный;
институционный – включает в себя формирование и формальных, и неформальных особенностей, согласно которым происходит развитие менеджмента данной банковской системы, а также учитывающих недостаток информации в качестве фактора эффективности стратегического менеджмента финансов.
Путем систематизации существующих определений управления финансами кредитного учреждения с опорой на стратегию в общем и целом, то можно выявить две господствующие и наиболее приоритетные точки зрения о ней