Направления и перспективы развития кредитования населения коммерческими банками

Актуальность выбранной темы обусловлена ​​беспрецедентным ростом кредитов физическим лицам. В настоящее время в отечественной экономике наблюдается стагнация. Ситуация стала одной из основных причин развития рынка частного кредитования: выдача потребительских кредитов, ипотеки, образовательных кредитов. Растущая потребность и недостаточная разработка теоретических и прикладных инструментов для кредитования физических лиц привели к выбору темы исследования.
Объект, предмет, цель и задачи работы отражены на слайде 2.
В исследовании использовались теоретический и эмпирический методы, основаны на статистических и исторических данных, научных публикациях, нормативно-правовых документах.
На современном этапе экономического развития банковский кредит является одной из основных причин увеличения денежной массы в мировых государствах.
Термин «кредит» имеет латинское происхождение (от credere – доверять). Однако следует отметить, что, проявляя доверие, человек всегда подвергает себя рискам. Соответственно, при наличии кредита всегда существует кредитный риск, заключающийся в предположении о невыполнении условий кредитного договора в виде возврата кредита, нарушения сроков возврата.
Следовательно, особое внимание уделяется вопросу, связанному с минимизацией кредитных рисков, поскольку от его решения зависит успешная деятельность банков. В отношении рисков огромное влияние оказывают многочисленные внешние и внутренние факторы, зачастую независящие от банковского учреждения. Соответственно, кредитование является сложным и ответственным процессом, отличающимся значительными количеством особенностей.
3 слайд. Современными коммерческими банками выполняются различные операции, которые связаны с расчетным обслуживанием юридических и физических лиц. Банки считаются специфическими учреждениями, привлекающими временно свободные средства хозяйствующих субъектов и граждан и удовлетворяющими за счет данных привлеченных средств многочисленные потребности физических и юридических лиц.
Проводимые операции, связанные с обслуживанием физических лиц, представляются в таблице, которая отображена на слайде 3.
4 слайд. На сегодняшний день российские банки применяют несколько вариантов оценок кредитных рисков в виде:
1. Официальной версии Российских стандартов бухгалтерского учета. Расчет кредитного риска осуществляется банками в соответствии с Положением Банка России от 26 марта 2004 года № 254-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности». Результаты отражения данного риска в балансе банка отражается с использованием отдельного отчета в виде формы № 0409115 «Информация о качестве активов кредитной организации (банковской группы)" с ежемесячным предоставлением в Центральный банк.
2

. Кредитного риска в соответствии с международными стандартами. Банками осуществляется подготовка отчетности на основании международных стандартов для руководства банка, клиентов и рейтинговых агентств. Данная отчетность подлежит заверению аудиторами, при этом размеры кредитного риска в соответствии с МСФО имеют отличия от сумм резервов, рассчитанных согласно требованиям Банка России.
3. Управленческой отчетности, содержащей оценку кредитного риска при максимальной жесткости. Подготовка отчета осуществляется только для банковского руководства и представляет собой коммерческую тайну. На сегодняшний день многие банки отличаются тенденцией сближения кредитного риска в соответствии с управленческой и международной отчетностью. Данный факт является характерным в отношении розничных клиентов (физические лица, клиенты малого, среднего бизнеса).
Результаты сравнительного анализа кредитного риска в соответствии с годовыми отчетами, опубликованными на сайтах российских банков, свидетельствуют о существенных отличиях процентов по резерву форматов российских стандартов бухгалтерского учета и МСФО, рассчитанных в качестве итогов деления сумм созданных резервов на суммы ссудной задолженности до вычета резервов. В таблице 2 и 3 рассчитаем кредитный риск по операциям с физическими лицами по РСБУ и МСФО. (Расчеты взяты с сайта МинФин)
5 слайд. (Розничное кредитование) В декабре прирост портфеля кредитов физическим лицам (+1,0%) был ниже, чем в ноябре (+1,3%). В целом в 2019 г. динамика розничного кредитования (+18,6%) была менее активной, чем в 2018 г. (+22,8%), причем замедление наблюдалось как в сегменте необеспеченных потребительских ссуд (НПС), вследствие применения Банком России к ним сдерживающих регулятивных мер, так и по ипотечным жилищным кредитам (ИЖК), что отчасти носит технический характер ввиду проведения банками сделок секьюритизации (примерно 200 млрд руб. за 2019 г., 3% от портфеля ИЖК на начало года).
В ноябре несколько активизировался сегмент автокредитования (+1,0% в ноябре против +0,7% в октябре), что может быть вызвано сезонным повышением спроса на автомобили. В целом за 11 месяцев 2019 г. объем автокредитов вырос на 15,6 %, динамика кредитования во многом была обусловлена программой льготного автокредитования11. По данным Комитета автопроизводителей Ассоциации европейского бизнеса, в 2019 г. российский автомобильный рынок сократился на 2,3% (или на 41,1 тыс. проданных автомобилей) по сравнению с 2018 годом. Согласно прогнозу, в 2020 г. ожидается дальнейшее падение на 2,1% относительно уровня, достигнутого в 2019 году
6 Слайд. На 6 слайде представлена динамика потребительского кредитования