Контрольные функции Банка России

Введение

1. Цели и задачи центральных банков 4
2. Функции центральных банков 6
3. Организационная структура Банка России 10
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
СПИСОК БИБЛИОГРАФИЧЕСКИХ ССЫЛОКВведение

Главным звеном банковской системы любого государства является центральный банк страны.
Возникновение центральных банков определено необходимостью разрешения проблем, с которыми сталкивалось денежное обращение, как отдельных стран, так и межстрановое, кроме того, развивающиеся банковские системы требовали вмешательства и централизованного воздействия. Центральные банки возникли на базе коммерческих банков, наделенных правом эмиссии банкнот. Первым эмиссионным банком считается созданный в 1694 г. Банк Англии, который начал выпускать банкноты и учитывать коммерческие векселя.
Впоследствии за центральными банками закрепилась роль казначея государства, посредника между государством и коммерческими банками, проводника денежно-кредитной политики государства.
Задачи и функции центрального банка закрепляются законодательством, а также определены инструменты и методы их осуществления.
Актуальность выбранной темы определяется тем, что центральные банки главным звеном банковской системы, ее высшим уровнем и центром. Они выступают проводниками денежно-кредитной политики, которая совместно с бюджетной политикой составляет основу государственного регулирования экономики.
Целью данной работы является выявление сущности центральных банков.
Задачи работы:
1. раскрыть цели и задачи центральных банков;
2. изучить функции центральных банков;
3. рассмотреть контрольную функцию Банка России.
1. Цели и задачи центральных банков
Центральные банки являются регулирующим звеном в банковской системе, поэтому основными целями их деятельности являются: укрепление денежного обращения, защита и обеспечение устойчивости национальной денежной единицы и ее курса по отношению к иностранным валютам, развитие и укрепление банковской системы страны, обеспечение эффективного и бесперебойного осуществления расчетов.
Центральный банк – это главный банк государства, осуществляющий от лица государства регулирование денежно – кредитной сферы страны и, как юридическое лицо, – самостоятельное ведение финансово-хозяйственной деятельности [3, стр.56].
Рассмотрим, какие особенности присуще центральному банку.
1. Центральный банк эмитирует деньги в наличной и безналичных формах и регулирует сферу их обращения, через эти процессы обеспечивают кругооборот ресурсов и продукта.
2. Центральные банки различных стран, используя инструментарий денежно-кредитной политики, ставят и решают, с различной степенью успешности, задачи влияния на экономическое развитие страны, проявляя себя в качестве экономического института. Наиболее наглядно это можно увидеть в кризисные периоды.
3. Центральный банк, в том числе и за счет денежных средств одних коммерческих банков, хранящихся у него на счетах, рефинансирует другие коммерческие банки, за определенную плату перераспределяет деньги, т.е. можно сказать, что он выступает как правовой институт.
4. Центральный банк выступает как участник общественных отношений, рационально организовывая денежное обращение, не допуская развитие инфляции, он создает условия для сохранения покупательной способности денег и тем самым для социальной стабильности общества [4, стр. 80].
Целями деятельности Банка России являются:
• защита и обеспечение устойчивости рубля;
• развитие и укрепление банковской системы Российской Федерации;
• развитие финансового рынка Российской Федерации;
• обеспечение стабильности финансового рынка Российской Федерации [2, ст. 2].
Традиционно центральный банк должен решать пять основных задач – он призван быть:
1. эмиссионным центром страны, т.е. пользоваться монопольным правом на выпуск банкнот;
2. органом регулирования экономики денежно-кредиными методами, т.е. проводить денежно-кредитную политику;
3. «банком банков», т.е. совершать операции не с торгово-промышленной клиентурой, а преимущественно с банками данной страны: хранить их кассовые резервы, размеры которых устанавливаются законом; предоставлять им кредиты (кредитор последней инстанции); осуществлять контроль и надзор, поддерживая необходимый уровень стандартизации и профессионализма в национальной кредитной системе;
4. банкиром правительства, т.е. поддерживать государственные экономические программы и размещать государственные ценные бумаги, предоставлять кредиты и выполнять расчетные операции для правительства, хранить (официальные) золотовалютные резервы;
5. главным расчетным центром страны, выступая посредником между другими банками страны при выполнении безналичных расчетов [6, стр. 367].
В большинстве стран эти задачи центральных банков закреплены законодательством, особенно две первые задачи, т.к. они самые главные.
Задачи определяются статусом центрального банка, уровнем его экономической и политической независимости, а также тем, что центральный банк выступает в качестве главного звена денежно-кредитной системы любого государства. Он рассматривается сегодня в качестве государственного учреждения, осуществляющего связь между государством и остальной экономикой через банковское сообщество.
В качестве «банка банков» центральный банк предоставляет кредитным институтам возможность рефинансирования. При этом по закону центральный банк вправе ограничить коммерческие банки страны в кредитных средствах. Наиболее распространены два вида операций центрального банка с кредитными институтами: покупка и продажа чеков и векселей, в том числе казначейских; залоговые операции с ценными бумагами, векселями и платежными требованиями [6, стр. 367].
При решении пяти задач центральный банк выполняет определенные функции. В отечественной и зарубежной литературе нет однозначного подхода к определению функций центральных банков. В одних источниках их насчитывается более десяти, в других всего одна.
2. Функции центральных банков
В наиболее часто встречающихся определениях задачи и функции центральных банков сводятся к перечислению трех операций, которые банки фактически осуществляют. Такой подход с юридической точки зрения приемлем, т.к. позволяет законодательным путем закрепить за центральным банком определенный набор операций. Например, в Федеральном законе от 10.07.2002 N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" выделяются следующие 18 функций Банка России:
1. во взаимодействии с Правительством РФ разрабатывает и проводит единую государственную денежно-кредитную политику;
2. монопольно осуществляет эмиссию наличных денег и организует наличное денежное обращение;
3. является кредитором последней инстанции для кредитных организаций, организует систему их рефинансирования;
4. устанавливает правила осуществления расчетов в Российской Федерации;
5. устанавливает правила проведения банковских операций;
6. осуществляет обслуживание счетов бюджетов всех уровней бюджетной системы РФ;
7. осуществляет эффективное управление золотовалютными резервами Банка России;
8. принимает решение о государственной регистрации кредитных организаций, выдает кредитным организациям лицензии на осуществление банковских операций, приостанавливает их действие и отзывает их;
9. осуществляет надзор за деятельностью кредитных организаций и банковских групп;
10. осуществляет регистрацию выпусков эмиссионных ценных бумаг и проспектов ценных бумаг, регистрацию отчетов об итогах выпусков эмиссионных ценных бумаг;
11. осуществляет самостоятельно или по поручению Правительства РФ все виды банковских операций и иных сделок, необходимых для выполнения функций Банка России;
12. организует и осуществляет валютное регулирование и валютный контроль в соответствии с законодательством РФ;
13. определяет порядок осуществления расчетов с международными организациями, иностранными государствами, а также с юридическими и физическими лицами;
14. утверждает отраслевые стандарты бухгалтерского учета для кредитных организаций, Банка России и некредитных финансовых организаций, план счетов бухгалтерского учета для кредитных организаций и порядок его применения, план счетов для Банка России и порядок его применения;
15. устанавливает и публикует официальные курсы иностранных валют по отношению к рублю;
16. принимает участие в разработке прогноза платежного баланса РФ;
17. проводит анализ и прогнозирование состояния экономики Российской Федерации, публикует соответствующие материалы и статистические данные;
18. осуществляет иные функции в соответствии с федеральными законами.
Защита и обеспечение устойчивости рубля – это основная функция Центрального банка Российской Федерации, которую он осуществляет независимо от других органов государственной власти [1, ст. 75].
Осуществление единой денежно-кредитной политики является одной из важнейших функций Банка России. Основными инструментами проведения денежно-кредитной политики являются:
1. процентные ставки по операциям Банка России. К ним относятся ставки по кредитным и депозитным операциям. Они являются ориентиром для процентных ставок коммерческих банков;
2. нормативы обязательных резервов (резервные требования). Они представляют собой кредитные ресурсы коммерческих банков, которые содержатся по требованию Банка России на открытом в нем преимущественно беспроцентном счете, что сужает кредитные возможности коммерческих банков;
3

. операции на открытом рынке. К ним относятся операции Банка России по купле-продаже ценных бумаг для регулирования спроса и предложения на денежном рынке;
4. рефинансирование кредитных организаций, которое заключается в непосредственном кредитовании Банком России кредитных организаций;
5. валютные интервенции. Суть этих интервенций заключается в купле продаже Банком России иностранной валюты на внутреннем валютном рынке для регулирования курса рубля;
6. установление ориентиров роста денежной массы посредством фиксации пределов (верхнего, нижнего) ее изменения;
7. прямые количественные ограничения, представляющие собой лимиты на рефинансирование кредитных организаций;
8. эмиссия облигаций в целях реализации денежно-кредитной политики [3, стр. 58].
При определении функций центрального банка возможен и иной подход – исходя из экономической сущности центрального банка.
В связи с этим представляется целесообразным из многообразия функций центральных банков выделить основные (основные обязанности), без которых невозможно достижение главной цели, а именно сохранение устойчивости национальной денежной единицы, и дополнительные (заполняющие оставшуюся часть обязанностей), способствующие достижению этой главной цели.
К основным функциям, осуществляемым подавляющим большинством центральных банков, целесообразно отнести регулирующую, контролирующую и обслуживающую. Все остальные являются дополнительными функциями [6, стр. 367].
1. К регулирующей функции относятся: регулирование денежной массы в обращении и управление совокупным денежным оборотом; денежно-кредитное регулирование, разработка и проведение государственной денежно-кредитной политики. Это достигается путем уменьшения или увеличения объема наличной и безналичной эмиссии и проведения дисконтной политики, политики минимальных резервов, открытого рынка, валютной политики и др., а также путем организации платежно-расчетных отношений коммерческих банков (нередко последнюю относят к обслуживающей функции).
2. Контролирующая функция тесно связана с регулирующей и осуществляется путем контроля и надзора за работой кредитной системы. Эта функция включает определение соответствия требованиям к качественному составу банковской системы, т.е. процедуру допуска кредитных институтов на национальный банковский рынок.
Центральный банк, пользуясь данными статистической отчетности кредитных организаций, осуществляет контроль за их деятельностью, выполнением установленных центральным банком нормативов. Степень такого контроля существенно меняется в зависимости от законодательства и традиций отдельных стран. В некоторых странах наряду с центральными банками контроль и надзор за деятельностью кредитных организаций проводят специально уполномоченные на это органы (Германия, Франция, США).
3. Обслуживающая функция включает в себя выполнение роли финансового агента правительства и создание научно-исследовательского, информационно-статистического центра. Во многих странах по закону центральный банк обязан давать при необходимости рекомендации федеральному правительству, а также снабжать его информацией о состоянии кредитной системы.
Центральный банк, собирая, анализируя и публикуя объективную информацию о ситуации в денежно-кредитной сфере, может оперативно реагировать на глобальные и локальные экономические процессы. От достоверности оценки информации зависит выбор направлений денежно-кредитной политики в целом. Принимая решение о дополнительном выпуске денежных средств, эмиссионное управление центрального банка основывается на соответствующем экономическом анализе ситуации в стране, чтобы при необходимости дать рекомендации и скоординировать действия государственных органов [6, стр. 369].
Функции центрального банка зачастую переплетаются, из одной вытекает другая, если этого требует достижение поставленной цели или решение какой-то определенной задачи.
3. Контрольные функции Банка России
Контрольно-надзорная деятельность Банка Российской Федерации представляет деятельность банка, которая направлена на обеспечение режима законности в сфере финансового рынка. Для ее обеспечения Центральный банк РФ наделен обширным кругом государственно-властных возможностей. Контрольно-надзорная работа Центрального банка РФ принадлежит к числу его главных функций.
Банковский контроль и надзор в РФ преследует две главные цели:
1. защита вкладчиков от возможных потерь;
2. поддержание стабильности на финансовом рынке посредством предотвращения системных рисков.
Контрольные и надзорные функции Банка России осуществляются через действующий на постоянной основе орган – Комитет банковского надзора.
Конкретные задачи, которые ставятся перед контрольно-надзорными органами в каждый данный период времени, непосредственно определяются главной целью осуществления надзора за кредитными организациями и современным состоянием банковской сферы и социально-экономической ситуацией в стране в целом.
Выполнение Банком России ряда надзорных функций обосновывается функциональной и экономической целесообразностью. Помимо этого, специально в отношении банковского надзора следует иметь в виду, что кроме Банка России ни один орган не имеет опыта организации системы банковского надзора, включая в данном случае в понятие ́опытаa систему функциональных возможностей, кадрового обеспечения и представления о направлениях развития надзора. Следует иметь в виду и то обстоятельство, что рынки финансовых услуг в России развиты слабо, и говорить об их интеграции пока явно преждевременно.
Банковский надзор представляет собой совокупность действий, осуществляемых органом банковского надзора в рамках установленной компетенции и, как правило, в соответствии с открытыми (официально опубликованными) процедурными нормами в целях обеспечения стабильности функционирования банковской системы и защиты интересов ее кредиторов, а также клиентов.
На сегодняшний день банковский надзор во всем мире представляет собой наиболее продвинутую область надзора (контроля) за деятельностью финансовых посредников. Данная особенность обусловлена первостепенным значением стабильности именно банковского сектора для общей финансовой и социально-экономической стабильности.
Банковский надзор выступает наиболее существенным элементом всей совокупности надзорных функций, выполняемых Банком России, и осуществляется им, главным образом, на основании двух федеральных законов: «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» от 10.12.2003 N 173-ФЗ и «О банках и банковской деятельности» от 02.12.1990 N 395-1, а также на основе многочисленных нормативных актов, издаваемых самим Банком России в соответствии с действующим законодательством.
К основным действиям, осуществляемым Банком России в сфере банковского надзора, относятся:
• анализ и оценка финансового состояния кредитных организаций;
• осуществление контроля за соблюдением кредитными организациями требований действующего законодательства и нормативных актов, регулирующих как специально банковскую деятельность, так и в более широком контексте деятельность банков как субъектов гражданско-правовых отношений;
• применение в соответствующих случаях мер надзорного реагирования (корректирующих мер) как предупредительного (совещания и т. д.), так и при необходимости принудительного характера (включая требования об устранении недостатков в деятельности, применение штрафных санкций, ограничение правоспособности кредитной организации, требование о замене руководителей,Введение

временной администрации, отзыв лицензии).
К вспомогательным (обеспечивающим) действиям относится издание документов, определяющих вышеупомянутые процедурные нормы (например, в сфере лицензирования, учета, отчетности, применения мер надзорного реагирования и т. д.), уровни рисков, принятие которых банками считается допустимым и проч. Необходимость в подготовке и издании нормативных актов обусловлена тем обстоятельством, что непосредственно законодательство не обеспечивает формирования всеобъемлющего правового поля, которое требуется для осуществления полноценного банковского надзора.
В классическом варианте банковский надзор включает два основных компонента:
1. Лицензирование и согласование изменений структуры кредитной организации.
2. Надзор за повседневной деятельностью кредитных организаций (ongoing banking supervision – текущий надзор). Текущий надзор, в свою очередь, включает два элемента:
а) офсайт надзор (англ. off-site surveillance – надзор вне места) надзор за соблюдением установленных требований, осуществляемый без выхода в банк. Для определения этого вида надзора используются также понятия дистанционный и документарный надзор. Наиболее распространенная форма офсайт надзора – получение и анализ банковской отчетности;
б) онсайт надзор (англ. оn-site examination – проверка на месте) – надзор, осуществляемый непосредственно в банке. Наиболее распространенной формой онсайт надзора является проведение инспекционных проверок банков. Некоторые страны практикуют использование для целей проведения проверок на месте аудиторов.
В России, так же, как и в других странах с формирующейся банковской системой, банковский надзор включает третий компонент – санирование и контроль за процедурами ликвидации кредитных организаций, лишенных лицензии.
Рассмотрим вышеприведенные компоненты подробнее.
Лицензирование. Данный компонент выполняет функцию входного контроля