Анализ и оценка зарубежной и отечественной практики управления ликвидностью коммерческих банков

Введение

Актуальность темы научного исследования заключается в необходимости своевременной оценки управления ликвидностью коммерческих банковских учреждений в современных условиях хозяйствования, политических условий и нехватки финансовых ресурсов, которые связаны с развитием банковской конкуренции и глобальным кризисом ликвидности. Основная задача управления банковским учреждением – планирование положительных денежных потоков от основной деятельности и поиск наиболее выгодных источников финансирования. Правильное управление денежными ресурсами банковского учреждения есть инструмент, с помощью которого обеспечивается оптимальное сочетание ликвидности и прибыльности банковского учреждения.
Проблема ликвидности коммерческих банковских учреждений в современных условиях рыночного механизма экономики является достаточно высокой, поскольку ее успешное решение влияет на устойчивость всей экономики государства. Сейчас большая часть банковских учреждений сталкивается с нехваткой финансовых ресурсов. Это связано не только с экономической ситуацией в мире, которая возникла после геополитической ситуации в Украине, но и с процессом управления ликвидностью отдельных коммерческих банковских учреждений. Нетрадиционное управление ликвидностью коммерческих банковских учреждений оказывает отрицательное влияние как на деятельность отдельного учреждения банка, так и отражает уровень банковской системы государства в целом. При высоком уровне банковской конкуренции победит то банковское учреждение, которое будет влиять всеми современными методами и подходами к управлению ликвидностью.
Научная новизна исследования состоит в том, что управление ликвидностью банковских учреждение, - одна из самых спорных и проблемных областей в управлении банковскими учреждениями.
Объектом исследования является процесс управления ликвидностью коммерческих банков.
Предметом исследования стал отечественный и зарубежный опыт оценки ликвидности коммерческого банка.
Работа состоит из введения, пяти глав, выводов и рекомендаций и списка литературы.


1. Обзор литературы

Большое внимание было уделено вопросам управления ликвидностью коммерческих банковских учреждений. Ниже мы рассмотрим несколько статей и мнений по вопросам управления и определения ликвидности коммерческого банковского учреждения.
Так, в статье Титовой А.С. «Влияние потери риска ликвидности коммерческого банка на его надежность»1рассмотрены теоретические аспекты ликвидности кредитной организации и влияние ее рисков на надежность и финансовую устойчивость самого банка. Проанализированы основные фундаментальные факторы, негативно влияющие на ликвидность отечественного банковского сектора. Рассмотрены положения стратегий управления ликвидностью и методы управления рисками финансовой деятельности коммерческого банка.
По ее словам, сегодня развитие российской банковской системы является актуальной темой как для практического использования, так и для теоретиков, поскольку в соответствии со стратегией российского правительства финансовые рынки, возглавляемые банковскими учреждениями, должны стать ключевыми стимулирующими факторами для экономики рост сраны. Причиной высокой роли банковской системы является выполнение ее функций, в том числе накопление и концентрация финансовых ресурсов с целью их капитализации и распределения между различными экономическими субъектами, будь то население, малый и средний бизнес или крупные корпорации.
Но, учитывая последние события 2016–2017 годов, динамика российской банковской системы столкнулась с некоторыми фундаментальными внешними проблемами, которые влияют на ее основные финансово-экономические показатели.
Финансовые ресурсы для российских потребителей стали дороже из-за ужесточения денежно-кредитной политики Банка России, процентная ставка по которой выросла из-за девальвации российского рубля, обвала цен на рынке нефти и роста внутреннего рынка. инфляция. Исходя из этого, процесс кредитования и банковские риски сталкивались с определенными внутренними проблемами, которые сопровождались, главным образом, снижением платежеспособности их клиентов.
Дальнейшим циклом воздействия негативной экономической ситуации в России стал доступ коммерческих банков страны к финансовым и инвестиционным ресурсам. В связи с этим стали чаще возникать случаи, когда кредитные организации сталкивались с острой проблемой нехватки высоколиквидных активов.Потеря ликвидности коммерческого банка является негативным процессом для бизнеса всей организации, приводящим к росту его финансовой нестабильности, нарушению принципов внутренней экономической безопасности, а затем к потере доверия клиентов. В результате: происходит отток депозитного портфеля, дальнейшая потеря ликвидности коммерческого банка и, в конечном итоге, его банкротство из-за отзыва лицензии государственными регуляторами в лице Банка России2.
Исходя из работ вышеупомянутых авторов, можно дать наиболее полное определение этой экономической категории: ликвидность коммерческого банка - это способность банка вовремя выполнять свои обязательства перед контрагентами, обеспечивать их средствами в пределах рамки обязательств сейчас и в будущем, что возможно только при наличии достаточного собственного капитала банка, оптимального распределения и объема средств с точки зрения активов и пассивов, с учетом соответствующих условий, возможности распределения ресурсы на денежном рынке.
Из анализа влияния риска потери ликвидности коммерческого банка на его надежность сделан вывод: конечным результатом такой проблемы может быть следующий результат развития организации3:
- антикризисное управление банком, повышение процентных ставок, создание условий для притока новых клиентских средств;
- нарушение экономической безопасности и финансовой устойчивости банка, привлечение средств со стороны регулятора ЦБ РФ или акционеров;
- потеря свободной ликвидности на банковских счетах, невозможность возврата денежных вложений по вкладам клиентам и процесс реабилитации.
Чтобы минимизировать уровень риска ликвидности коммерческого банка и его негативное влияние на финансовую стабильность, необходимо придерживаться следующих принципов управления балансом кредитной организации4:
- учитывать уровень дифференциации источников финансирования банка с целью управления стабильностью ресурсной базы;
- установить наиболее оптимальный и оптимальный для банка уровень соотношения процентных ставок между привлеченными и вложенными средствами;
- учитывать динамику процентных ставок по активам денежного рынка;
- проанализировать динамику внешних рынков и факторы, влияющие на внутреннее состояние экономической ситуации в России;
- стремится достичь наименее низких показателей проблемного кредитного портфеля банка.
Таким образом, можно установить негативное влияние риска потери ликвидности коммерческого банка на его надежность

. В условиях современных экономических условий в России условия коммерческой деятельности банков ухудшаются, и, следовательно, проблема дефицита ликвидности возрастает. Исходя из этого, необходимы дальнейшие исследования по теме управления риском потери ликвидности коммерческого банка.
Манукян С.А. в своей работе «Ликвидность российских банков: проблемы обеспечения и повышения качества управления»5 считает, что в современных условиях одной из наиболее острых проблем банковской системы России является оптимизация ликвидности коммерческих банков. Для стабильного функционирования и развития экономики страны «здоровая» банковская система имеет первостепенное значение. Стабильность банковской системы и стабильность денежной системы в целом в значительной степени обеспечиваются ликвидностью отдельных коммерческих банков.
Основой успеха коммерческого банка является, прежде всего, его ликвидность. В период финансовой нестабильности последних лет, вызванной кризисами, в том числе в финансово-кредитной сфере, особое внимание со стороны надзорных органов и самих кредитных организаций следует уделять проблемам ликвидности, совершенствованию методов ее оценки и управления.
Ликвидность играет важную роль как для самого банка, так и для его клиентов, поскольку это указывает на его надежность, стабильность и, таким образом, является важнейшей качественной характеристикой его деятельности.
Для клиента высокая ликвидность означает способность банка в любой момент вернуть собранные средства или оформить кредит. Банковские кризисы подтверждают необходимость совершенствования подходов к управлению ликвидностью.
В процессе управления ликвидностью банки сталкиваются с проблемой оптимального баланса ликвидности и прибыльности. С одной стороны, банки должны обеспечивать адекватный уровень ликвидности, то есть своевременно и в полном объеме выполнять свои обязательства перед клиентами, с другой стороны, посредством эффективного управления, чтобы помочь максимизировать доход от операций.
Шаповалова В.С. и Салманов О.Н. в своей работе «Кризис ликвидности коммерческих банков»6считают, что ликвидность является очень важным показателем банковского дела. В статье рассматриваются изменения денежно-кредитной политики Банка России в связи с переходом от структурного дефицита к структурному избытку ликвидности коммерческих банков. Рассмотрено влияние профицита на инфляцию в стране и предложено несколько вариантов решения этой проблемы.
Кризис ликвидности коммерческих банков в настоящее время является очень важной и обсуждаемой проблемой. В конце концов, ликвидность является важнейшей качественной характеристикой деятельности банка, что свидетельствует о его надежности и стабильности. Ликвидность также отвечает за способность банка своевременно и без потерь выполнять свои обязательства и конвертировать ценные бумаги в деньги.
Ликвидность банка определяет его стабильность и эффективность, поскольку банк с достаточным уровнем ликвидности может выполнять следующие функции с наименьшим риском:
• выкуп ценных бумаг, выпущенных банком;
• выполнение платежных поручений клиентов;
• удовлетворение спроса клиентов на наличные деньги на основе их обязательств;
• возврат денежных средств кредиторам, вкладчикам своевременно или преждевременно.
Для поддержания приемлемого уровня ликвидности каждый банк разрабатывает свою политику и применяет ее на практике. Политика управления ликвидностью направлена ​​на удовлетворение потребностей, то есть потребительского спроса, и используется в качестве меры против снижения прибыли и активов. Если банк не может удовлетворить потребности клиентов, это приводит к потере выгодных контрактов, ослаблению конкурентных позиций и даже банкротству.


2.Гипотезы исследования

В современных экономических условиях в связи с серьезными проблемами в мировой экономике и государственном хозяйстве, которые проявляются в условиях кризиса производства, платежей, инфляции, поддержание ликвидности банковских учреждений является достаточно сложным процессом.
Анализ ликвидности помогает выявить потенциальные и реальные тенденции, которые указывают на ухудшение ликвидности баланса банковского учреждения, а также анализировать факторы, вызывающие снижение ликвидности7.
Основной целью исследования показателей ликвидности коммерческих банков является предотвращение банкротства банковского учреждения.
Также процесс управления ликвидностью банковских учреждений способствует:
-определению факторов негативных тенденций в управлении ликвидностью банковского учреждения;
- пересмотр расчетной системы оценочных коэффициентов;
- выявление действительных и недействительных тенденций ухудшения ликвидности банковского учреждения;
-формирование аналитических материалов о состоянии банковского учреждения;
-разработка рекомендаций по управлению банковским учреждением с целью управления ликвидностью.
Анализ показателей был выбран в качестве исследовательской модели.


3.Методология исследования

Управление активами - это метод и порядок размещения собственных и заемных средств