Затраты на реорганизацию ООО «Таити Сан»

В процессе принятия управленческих решений в области функционирования и развития компании следует учитывать важную характеристику внешней среды - неопределенность, под которой подразумевается отсутствие или недостаточность информации о компании, неуверенность в вероятности информации о ней. В современных условиях есть огромное количество источников возникновения неопределенности для компаний.
В случае исследуемой нами компании, с целью укрепления рыночных позиций и определения альтернативы своего дальнейшего развития, было рекомендовано внедрить отдела маркетинга, а также использовать имитационную модель, которая позволит посмотреть разные варианты развития компании, разные идеи, а также, проанализировать последствия реализации этих идей. Деятельность компании в модели отображается с помощью описания движения денежных потоков (поступлений и выплат, cash flow) как действий, которые происходят в различные временные периоды.
Используемая для моделирования система Project Expert 7 Holding базируется на методе оценки инвестиционных проектов UNIDO и выполняет две главные функции:
переносит описание деятельности компании со слов пользователя во вполне понятное описание денежных потоков;
рассчитывает показатели, которые ложатся в основу выводов финансистов относительно результативности принятия управленческих решений в компании.
Для реализации модели в Project Expert 7 Holding нужно предоставить определённые производственные мощности с целью достижения оптимальной работы отдела и обеспечения нормальных условий труда персонала (см. Таблицу 2 )
Таблица 2. - План капитальных вложений ООО «Таити Сан»
Основная часть вложений будет производиться в течение первого месяца работы службы маркетинга.
Говоря плане персонала, стоит заметить, что в настоящее время он полностью укомплектован, но при внедрении данного проекта следует внести ряд изменений в штатное расписание (Таблица 3).
Таблица 3.2 Штатное расписание отдела маркетинга ООО «Таити Сан»
Общие затраты на зарплату отдела в год составят 4 080 000 рублей. Отметим, что на начальном этапе оплата труда персонала производится только в виде оклада. В будущем планируется перевести систему KPI в зависимости от размера денежных поступлений, для увеличения сбыта продукции посредством эффективного планирования маркетинговой деятельности компании

. При введении в структуру компании и системной работе службы маркетинга предполагается рост плановых показателей на 9%. Постоянные расходы на маркетинговую деятельность компании составят 2% от объема сбыта и роста данной статьи расходов не происходит, а сумма вложений в маркетинговую деятельность компании вырастет за счет увеличения объема сбыта продукции. Часть данной суммы планируется инвестировать со стороны компании, остальную часть предполагается выделять за счет дополнительного объема сбыта. Отметим, что показателем эффективности проекта служит его окупаемость. С финансовой отчетностью ООО «Таити Сан» можно подробно ознакомиться в Приложении Г данной работы.
Индекс рентабельности = Чистая прибыль (убыток)/ Расходы на введение отдела маркетинга (заработная плата)= 7 433 800/ 4 080 000
В нашем случае индекс рентабельности проекта равен 1,82 - что свидетельствует об эффективности введения отдела маркетинга.
Ставка дисконтирования составляет 10%. Рассчитаем период окупаемости проекта:
Период окупаемости = Расходы на введение отдела маркетинга (заработная плата) / Чистая годовая прибыль = 4 080 000/(7433 800-4 080 000)=1,22
При умножении 1,22 на 12 (количество месяцев), получаем 14,64. Таким образом срок окупаемости проекта составит 15 месяцев (срок окупаемости всегда округляется в большую сторону).
Чистый приведенный доход = (Выручка - Налоги – Другие расходы - Расходы на введение отдела маркетинга (заработная плата)/1-ставка дисконтирования = 1 458 710 900/11= 132 610 082
Данная цифра имеет положительное значение и, следовательно, указывает на эффективность проекта.
Таким образом мы можем сделать вывод от том, что при ежегодном росте рынка на 0,9%, и постоянных затратах на маркетинг (2%), возможен рост доли рынка при условии введения в организационную структуру службы маркетинга.
Функции отдела следует формировать в зависимости от понимания компанией самого маркетинга, но при этом необходимо выполнение следующих:
планирование маркетинговой деятельности компании;
исследование рынка, на котором представлен продукт компании;
позиционирование самой компании и её продукта в частности;
ценообразование и ассортиментная политика компании;
разработка новых продуктов;
разработка системы лояльности для клиентов и партнёров компании;
повышение уровня продаж и доли рынка продукции компании;
анализ и контроль маркетинговой деятельности компании.
Следует создать клиентоориентированную компанию