Управление финансовой устойчивостью коммерческого банка
Зарегистрируйся в два клика и получи неограниченный доступ к материалам,а также
промокод
на новый заказ в Автор24. Это бесплатно.
Введение
В условиях сокращения количества банков в российской экономике, ужесточения «правил игры» на финансовом рынке и мирового финансового кризиса следует считать весьма важной задачу выявления возможных причин конкурентоспособности одних банков и краха других, что во многом зависит от финансовой устойчивости банка. Современный рынок банковских продуктов и услуг характеризуется как рынок с высоким уровнем конкуренции. В условиях интенсивного роста банковского сектора, коммерческим банкам приходиться быстро адаптироваться под изменения внешнего окружения и действовать в области разработки новых кредитных предложений, а также предложений в части поиска новых форм и методов в кредитовании, сохранению и расширению клиентской базы с большей изобретательностью. Важно осознавать, что кредитная сфера характеризуется цикличностью, также, как и остальные рынки, в связи с чем банки вынуждены постоянно находится в поиске эффективных механизмов управления финансовой устойчивостью банка. Нестабильная экономическая ситуация, существенное падение курса рубля, санкции передовых зарубежных стран являются серьезным испытанием для отечественных коммерческих организаций, которые вынуждены адаптироваться к изменяющимся макро- и микроэкономическим условиям. В связи с неустойчивым состоянием экономики многие банки отмечают уменьшение прибыли, снижение финансовой устойчивости. Благополучное и стабильное финансовое положение банка выступает важнейшим условием его эффективного и непрерывного функционирования. Для достижения положительных результатов банку необходимо обеспечить высокую результативность хозяйствования, финансовую независимость, высокую ликвидность баланса, постоянную платежеспособность. В этой связи возрастает значимость проведения оценки финансовой устойчивости, с помощью которой можно выявить существующие у банка проблемы и своевременно принять меры по укреплению его финансовой устойчивости. Исследование основных критериев и показателей финансовой устойчивости, отдельных аспектов ее анализа проводилось в трудах широкого круга ученых, где приводятся различные мнения и взгляды на природу финансовой устойчивости; даются различные, часто прямо противоположные определения данного понятия. Различие мнений относительно теоретических подходов к определению сущности финансовой устойчивости оказывает определенное деструктивное влияние на процесс ее оценки, на возможность разработки мероприятий по укреплению финансовой устойчивости, что подчеркивает важность темы исследования и обуславливает ее актуальность в современных реалиях. Объектом исследования при написании данной работы послужило публичное акционерное общество АКБ «Связь-Банк». Предметом исследования в рамках ранее выявленной актуальности была избрана финансовая устойчивость ПАО АКБ «Связь-Банк». Цель работы оценка финансовой устойчивости деятельности коммерческого банка. Для достижения поставленной в работе цели, в процессе ее написания необходимо решить ряд задач, к которым относятся следующие: - изучить теоретические аспекты финансовой устойчивости; - оценить финансовую устойчивость на примере ПАО АКБ «Связь-Банк». В процессе решения поставленных задач применялись следующие методы исследования: метод сравнения, метод временных рядов, табличный метод, аналитический, метод структурного анализа. Информационной базой для написания работы послужили законодательные акты, нормативные документы, источники учебной, монографической и периодической литературы, а также годовая финансовая отчетность ПАО АКБ «Связь-Банк» за 2018 – 2019 гг. Структура работы включает в себя введение, две логически связанные между собой главы, заключения и списка использованных источников.
Общее понятие финансовой устойчивости
Такая сложная категория как «финансовое состояние» или «финансовая устойчивость» широко исследована в научной литературе и освещена в научных трудах большого количества как отечественных, так и зарубежных ученых и исследователей. Рассмотрим основные ...
Открыть главуСовременные методы и информационное обеспечение анализа финансовой устойчивости банка
Методы финансового анализа – это комплексные, научно-методические инструменты и принципы, которые используются для исследования финансовых результатов деятельности компании. К основным методам финансового анализа принадлежат сравнения, построение сис...
Открыть главуУправление финансовыми ресурсами предприятия
Для современного уровня познания основ функционирования экономических систем характерна постоянное появление новых проблем их развития. Одной из самых сложных, по возможности теоретического и практического решения является проблема управления финансо...
Открыть главуОценка платежеспособности банка
В целях стабильного функционирования банковской системы Инструкция ЦБ РФ № 1 «О порядке регулирования деятельности банков» от 01.10.97. Устанавливает ряд экономических стандартов, т.е. определенные коэффициенты с заданным уровнем. Основа Инструкции Ц...
Открыть главуНаправления повышения эффективности деятельности банка
Одним из основных направлений повышения эффективности деятельности банка является минимизация банковских рисков. Наиболее существенным финансовым риском принимаемым банком является кредитный риск, который представляет собою высокую вероятность возник...
Заключение
Сделаем краткие выводы по итогу написания данной курсовой работы. Финансовая устойчивость – это способность субъекта хозяйствования в полной мере функционировать и развиваться, а также сохранять равновесие баланса как во внешнем, так и во внутренней среде, что гарантирует способность предприятия своевременно расплачиваться с кредитами, а также инвестиционную привлекательность. На показатели финансовой устойчивости и независимости влияют внешние и внутренние факторы окружающей экономической, социальной и политической среды. Степень влияния данных факторов и финансовых рисков на финансовую деятельность предприятия зависит от конъюнктуры рынка и изменения экономико-политической ситуации в стране. Финансовое состояние любой компании может быть, как устойчивым, так и неустойчивым (предкризисным) или кризисным. Основными факторами, определяющими финансовое состояние, являются, во-первых, выполнение финансового плана и по необходимости увеличение собственного оборотного капитала за счет прибыли и, во-вторых, оборачиваемость оборотных средств (активов). Одним из основных показателей, который влияет на финансовое состояние, выступает платежеспособность организации. Методы финансового анализа – это комплексные, научно-методические инструменты и принципы, которые используются для исследования финансовых результатов деятельности компании. К основным методам финансового анализа принадлежат сравнения, построение систем показателей и аналитических таблиц, метод простых и сложных процентов. В укрупненном виде в научной литературе выделяют пять основных элементов экономического анализа: горизонтальный; вертикальный; трендовый анализ; сравнительный (пространственный) анализ; факторный анализ. Аналитическая глава работы была выполнена на основании фактических данных ПАО АКБ «Связь-Банк». Ключевыми направлениями деятельности ПАО АКБ «Связь-Банк» являются кредитование и банковское обслуживание юридических и физических лиц, инвестиционный бизнес. Совокупный объем активов Банка на 1 января 2020 г. составил 249 143 млн. рублей (на 1 января 2019 г. – 316 896 млн. рублей), по итогам отчетного периода Банком получен убыток в размере 17 646 млн. рублей (за 2018 год убыток – 13 881 млн. рублей). Денежные средства и их эквиваленты включают в себя наличные денежные средства, средства в Банке России (за исключением обязательных резервов) и средства в кредитных организациях. Ограничений на использование денежных средств и их эквивалентов Банк не имеет. Все остатки денежных эквивалентов отнесены к Этапу 1, резерв под ОКУ несущественный. Основную часть процентных доходов ПАО АКБ «Связь-Банк» в 2018 – 2019 годах составляют доходы от кредитов, предоставленных ПАО АКБ «Связь-Банк» в 2018 – 2019 физическим лицам. Доля процентных доходов по ним за отчетный период составила в 2019 году 45,3 % (за 2018 год. – 42,4 %) от общей суммы процентных доходов банка. Процентные доходы по кредитам юридических лиц составили в 2019 году 26,7 % (за 2018 год – 30,1 %). В структуре процентных расходов ПАО АКБ «Связь-Банк» в 2018 – 2019 годах наибольший удельный вес занимают расходы по привлеченным средствам физических лиц. Процентные расходы по срочным депозитным счетам юридических лиц в течение отчетного периода существенно не изменились и составили 3 842 млн. рублей или 30,3% в общем объеме процентных расходов. В течение 2018 – 2019 годов Банк соблюдал требования Банка России к уровню достаточности капитала. По состоянию на 1 января 2020 г. норматив достаточности базового капитала – 16,19 %, норматив достаточности основного капитала – 16,19 % и норматив достаточности собственных средств (капитала) – 22,88 %. Одним из основных направлений повышения эффективности деятельности банка является минимизация банковских рисков. Наиболее существенным финансовым риском принимаемым банком является кредитный риск, который представляет собою высокую вероятность возникновения убытков по причине неисполнения, или несвоевременного исполнения должником (получателем кредита) финансовых обязательств перед коммерческим банком в соответствии с условиями заключенного договора. То есть специалистам банка необходимо совершенствовать систему управления кредитным риском и минимизировать вероятность ее наступления (свести к нулю данную вероятность конечно же нельзя, однако можно максимально ее предотвратить и замедлить темпы наступления).
Список литературы
I. Нормативно-правовые материалы 1. Гражданский кодекс Российской Федерации. Часть первая от 30.11.1994 г. № 51-ФЗ. Часть вторая от 26.01. 1996 г. № 14-ФЗ [Электронный ресурс]. – Доступ из справочно-правовой системы «Консультант Плюс». – Режим доступа: http//www.consultant.ru. (дата обращения: 06.05.2020). 2. Приказ Минфина России от 29.07.1998 № 34н (ред. от 11.04.2018) «Об утверждении Положения по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности в Российской Федерации». [Электронный ресурс]. – Режим доступа:http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_20081 /1c168131 b52f 87b01 e02551f76 b3a3c7e92049f6 / (дата обращения: 06.05.2020). 3. Приказ Минфина РФ от 13.06.1995 № 49 (ред. от 08.11.2010) «Об утверждении Методических указаний по инвентаризации имущества и финансовых обязательств» [Электронный ресурс]. – Режим доступа: http://www.consultant.ru/document/ cons_doc_LAW_7152/ (дата обращения: 06.05.2020). II. Специальная литература 4. Банковское дело: Учебник. / Под ред. Е.Ф. Жукова, Н.Д. Эриашвили. – Москва: ЮНИТИ, 2016. – 687 c. 5. Белозеров, С. А. Банковское дело: Учебник / С. А. Белозеров,О. В. Мотовилов. – Москва: Проспект, 2015. – 408 c. 6. Жарковская, Е. П. Финансовый анализ деятельности коммерческого банка: Учебник / Е. П. Жарковская. – Москва: Омега-Л, 2018. – 128 c. 7. Перетятько, Н. М. Банковское дело. Управление в современном банке: Учебное пособие / Н. М. Перетятько, А. А. Рождествина. – Москва: КноРус, 2018. – 304 c. 8. Родионова, В. М. Финансы: учебник / В.М. Родионова. – Москва: Финансы и статистика, 2013. – 400 с. 9. Савицкая, Г. В. Теория анализ хозяйственной деятельности: Учебное пособие / Г.В. Савицкая. – Москва: ИНФРА-М, 2016. – 288 с. 10. Финансы предприятий: учебник / под ред. М. В. Романовского. – СПб.: Издат. дом «Бизнес-пресса», 2010. – 528 с. III. Электронные средства информации 11. Лапуста М. Г., Мазурина Т. Ю., Скамай Л. Г. Финансы организаций (предприятий) [Электронный ресурс]: учебник. – Москва: ИНФРА-М, 2011. – 575 с. – Режим доступа: file:///C:/Users/User-PC/Downloads/suschnost-oborotnogo-kapitala-predpriyatiya-i-ego-klassifikatsiya.pdf. (дата обращения: 06.05.2020). 12. Уровни регулирования бухгалтерского учета – нормативные документы по полочкам / Скорая бухгалтерская помощь [Электронный ресурс]. – Режим доступа: http://pommp.ru/buhgalterskiy-uchet/urovni-regulirovaniya-buhgalterskogo-ucheta-normativnyie-dokumentyi-po-polochkam/ (дата обращения: 06.05.2020). 13. Финансы организаций (предприятий) [Электронный ресурс]: учебник / под ред. Н. В. Колчиной. – 5-е изд., перераб. и доп. – Москва: ЮНИТИ-ДАНА, 2011. – 407 с. – Режим доступа: file:///C:/Users/User-PC/Downloads/suschnost-oborotnogo-kapitala-predpriyatiya-i-ego-klassifikatsiya.pdf. (дата обращения: 06.05.2020) 14. Шеремет, А. Д., Ионова, А. Ф. Финансы предприятий: менеджмент и анализ [Электронный ресурс]: учеб. пособие. – 2-е изд., испр. и доп. – Москва: ИНФРА-М, 2016. – 479 с. – Режим доступа: file:///C:/Users/User-PC/Downloads/suschnost-oborotnogo-kapitala-predpriyatiya-i-ego-klassifikatsiya.pdf. (дата обращения: 06.05.2020)
