Собственные средства (капитал) банка
Зарегистрируйся в два клика и получи неограниченный доступ к материалам,а также
промокод
на новый заказ в Автор24. Это бесплатно.
Введение
Актуальность темы курсовой работы определяется ролью собственных средств (капитала) являющихся базой финансов ой деятельности кредитной организации. Достаточный объем собственного капитала выступает гарантией надежности банка, снижения риска банкротства. Именно поэтому собственный капитал банка является объектом надзора со стороны Центрального Банка РФ. вопрос управления собственными средствами. В то же время, в практике российских кредитных организаций пока не выработан достаточно эффективный инструментарий управления собственным капиталом, планирования его величины. Основная масса коммерческих банков ориентируется на требования надзорного органа и под управлением собственным капиталом понимают выполнение указаний Центрального Банка РФ. Зарубежные банки накопили значительный опыт планирования и управления собственным капиталом, однако этот опыт не всегда применим в отечественной практике и требует адаптации. В условиях недостаточной устойчивости российской экономики отечественные банки испытывают повышенную потребность в увеличении объёма собственных средств, позволяющего снизить уровень риска для вкладчика и повысить величину активов. Перечисленные обстоятельства определяют актуальность темы курсовой работы. Актуальность и значение вопросов управления собственным капиталом привлекают внимание большого числа авторов. Значительный вклад в разработку вопросов анализа и управления собственными средствами банков внесли такие учёные, как Г.Н. Белоглазова, М.В. Владыка, Е.Ф. Жуков, В.Г. Костенкова, О.И. Лаврушин, Т.В. Никитина и ряд других. Цель курсовой работы заключается в исследовании роли собственного капитала банка и современных тенденций его формирования. Реализация поставленной цели достигается путем решения следующих задач: – раскрыть роль собственных средств банка в формировании его ресурсной базы; – охарактеризовать порядок расчёта и оценки достаточности капитала в соответствии с мировой практикой; – исследовать современные тенденции формирования собственных средств банка, существующие проблемы и перспективы. Объект исследования – экономические отношения, складывающиеся в процессе формирования и управления собственными средствами (капиталом) банка. Предмет исследования – собственные средства (капитал) банка, его роль, механизм оценки, проблемы и перспективы формирования. Теоретическая основа курсовой работы – научные работы и публикации в сфере банковских финансов, роли и формирования собственных средств (капитала) банка. Информационной основной послужили данные Центрального Банка Российской Федерации, Министерства финансов РФ, Федеральной службы государственной статистики. При написании курсовой работы были использованы такие методы, как общетеоретический анализ и синтез, позволившие обобщить данные научной литературы, статистическая группировка и анализ применялись при исследовании эмпирических данных, сравнительный метод был использован при описании отечественного и зарубежного опыта формирования и управления собственными средствами банка. В структуру курсовой работы вошли введение, три главы, заключение и библиографический список.
Современные тенденции формирования собственных средств банка, проблемы и перспективы
По принципу стабильности собственный капитал банка делится на две группы: основной и дополнительный. В свою очередь основной капитал подразделяется на базовый и добавочный. Рассмотрим динамику и структуру собственного капитала по банковскому сектору...
Открыть главуЗаключение
Собственный капитал является финансовой основой банка, которая закладывается уже при его создании. Собственные средства (капитал) – денежный эквивалент его совокупной собственности, сформированной как на основе уставного капитала, так и путем привлечения других источников финансирования. Благодаря наличию собственных средств банк может осуществлять нормальную финансовую деятельность в качестве участника кредитного рынка. Роль собственных средств в ресурсном обеспечении банков обусловливает потребность в определении их необходимого объема, так как высокий уровень собственного капитала приводит к снижению мобильности, манёвренности финансовых активов, в то время как слишком низкий его уровень может повысить уровень вероятности банкротства в случае неблагоприятных обстоятельств. Собственные средства банка не только являются гарантией его надёжности и платёжеспособности, но и являются основой материально-технической базы, что составляет содержание оперативной функции. Наличие уставного капитала, входящего в состав собственных средств, является одним из условий получения коммерческим банком лицензии на проведение операционной деятельности. На протяжении нескольких десятков лет предпринимались попытки создать единую систему оценки достаточности капитала. Из-за разногласий в законодательстве стран прийти к общим показателям и критериям не получалось долгое время. Лишь совместными усилиями удалось разработать универсальный способ расчета. Немалую роль для его создания приложил Базельский комитет по банковскому надзору. В настоящее время в России действуют стандарты на основе Соглашения Базель III. Внедрение новых стандартов в отечественную практику банковского бизнеса вызывало значительные опасения, связанные с угрозой снижения рентабельности деятельности кредитных организаций. Следовательно, интерес инвесторов к покупке акций российских коммерческих банков может снижаться, что повлечёт за собой рост затрат на привлечение финансирования при коррелирующем росте процентных ставок по кредитам. В совокупности указанные процессы могли стать причиной повышения доли рисковых операций и последующем лишении банка лицензии. Действительно, в течение 2015-2018 годов были отозваны лицензии у большого количества банков, собственный капитал которых не в полной мере соответствовал новым требованиям. Несмотря на то, что эксперты отмечают снижение уровня конкуренции на банковском рынке, как положительное последствие для экономики модно отнести повышение доверия к банковской системе, так как наличие достаточного собственного капитала является одним из показателей надежности банка, гарантией возврата средств вкладчиков при неблагоприятном развитии событий. Важной задачей управления собственным капиталом является предотвращение рисков. Она может решаться с помощью механизма формирования и использования различных фондов и резервов коммерческого банка. Грамотная политика распределения прибыли в части оптимизации структуры резервных средств позволяет минимизировать издержки без угрозы потери капитала. В этих целях проводится общий и индивидуальный анализ кредитных операций и производится расчет рисков. Затем производится формирование отдельных групп суд, сформированных по степени риска, на каждую группу начисляется расчетный размер резерва.
Список литературы
О Центральном банке Российской Федерации (Банке России) : ФЗ от 10.07.2002 г. № 86-ФЗ. URL: https://www.cbr.ru/Content/Document/ File/36338/law_cb.pdf (дата обращения 12.03.2020). Алексеев Н.К. Банковское дело: словарь официальных терминов с комментариями. М.: Издательско-торговая корпорация «Дашков и К°», 2019. - 652 с. - Электронная библиотека «Знаниум» : [сайт]. URL: https://znanium.com/catalog/product/1091476 (дата обращения: 11.03.2020) Банк России: [сайт]. URL: http://www.cbr.ru (дата обращения: 11.05.2018). Банковский сектор в 2019 году [Электронный источник] URL: https://www.banki.ru/news/research/?id=10919284 Банковское дело [Электронный ресурс]: учебник/ Ю.М. Склярова [и др.].- Электрон. текстовые данные.— Ставрополь: Ставропольский государственный аграрный университет, 2017.- 400 Банковское дело. Управление и технологии / под ред. А. М. Тавасиева. М. : ЮНИТИ-ДАНА, 2017. 663 c // Электронно-библиотечная система IPR BOOKS : [сайт]. URL: http://www.iprbookshop.ru/71190.html (дата об-ращения: 13.03.2020). Джагитян Э.П. Базель III в России: синхронизация реформы регулирования на фоне системных рисков? // Деньги и кредит. 2016. № 7. С. 47-58. URL: https://www.elibrary.ru/ download/elibrary_36548391_74603402.pdf (дата обращения 11.03.2020). Ермоленко, О. М. Банковское дело. Краснодар, Саратов : Южный институт менеджмента, Ай Пи Эр Медиа, 2018. 119 c. // Электронно-библиотечная система IPR BOOKS : [сайт]. URL: http://www.iprbookshop.ru/78027.html (дата обращения: 13.03.2020) Есипова А.В. Управление собственным капиталом коммерческого банка // Молодой ученый. 2018. № 46 (232). С. 358-360. [Электронный ресурс] URL: https://moluch.ru/archive/232/53857/ Жуков Е. Ф. Банковский менеджмент. М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2017. 255 c. // Электронно-библиотечная система IPR BOOKS : [сайт]. URL: http://www.iprbookshop.ru/74880.html (дата обращения 11.03.2020) Зенченко С.В., Жаботинская Т.А., Курманалина А.К. Развитие системы регулирования от Базель II к Базель IV: готовы ли российские банки? // Социально-экономические явления и процессы. 2017. Т. 12. № 2. С. 42-46. [Электронный ресурс] URL: https://www.elibrary.ru/item.asp?id=29161093 Казимагомедов, А. А. Банковское дело: организация деятельности центрального банка и коммерческого бан-ка, небанковских организаций : учебник. М. : ИНФРА-М, 2019. 502 с.// Электронная библиотека «Знаниум» : [сайт]. URL: https://znanium.com/catalog/product/759928 (дата обращения: 11.03.2020). Кондратьева Д.И., Новоженова М.А., Щеглова М.С. Капитал коммерческого банка как основа его финансо-вой устойчивости // Экономика и предпринимательство. 2018. № 11 (100). С. 880-883. [Электронный ресурс] URL: https://www.elibrary.ru/item.asp?id=36512649 Кононова А.Д. Внедрение стандартов Базеля III в надзорную практику Российской Федерации // Экономика и предпринимательство. 2019. № 1 (102). С. 34-39. URL: https://www.elibrary.ru/item.asp?id=37027666 (дата обращения 11.03.2020). Крючкова, Л. В. Банковское дело : учебное пособие Киров : Вятская ГСХА, 2018. 332 с. // Электронно-библиотечная система Лань:. URL: https://e.lanbook.com/book/129585 (дата обращения: 13.03.2020). Наточеева, Н. Н., Абдюкова Э. И. Банковское дело : учебное пособие для бакалавров. М.: Издательско-торговая корпорация «Дашков и К"», 2019. 158 с. // Электронная библиотека «Знаниум» : [сайт]. URL: https://znanium.com/ catalog/product/1091126 (дата обращения: 11.03.2020). Орцханова М.А., Китиева М.И., Полонкоева Ф.Я. Собственный капитал российских банков: теоретические и практические аспекты // Colloquium-journal. 2018. № 12-5 (23). С. 43-46. URL: https://www.elibrary.ru/ download/elibrary_36548391_74603402.pdf (дата обращения 11.03.2020). Прохин А. Д. Теоретический анализ понятий собственного капитала в банковской теории // Проблемы и перспективы экономики и управления: материалы VI Междунар. науч. конф. СПб.: Свое издательство, 2017. С. 75-78. [Электронный ресурс] URL https://moluch.ru/conf/econ/archive/263/13383/ (дата обращения: 13.03.2020). Худякова Л. С. Реформа регулирования финансового сектора в Европейском союзе //Деньги и кредит. 2016. № 4. С. 28-34 Цурова Л.А. Проблемные аспекты внедрения требований Базеля III в банковской системе еврозоны и России // Экономика и предпринимательство. 2019. № 1 (102). С. 248-251. [Электронный ресурс] URL https://www.elibrary.ru/ query_results.asp (дата обращения: 13.03.2020).
