Разработка рекомендаций по оптимизации налогообложения в ООО «Строительно-монтажное управление-»

Рекомендации по оптимизации налогообложения в ООО «Строительно-монтажное управление-5»
В настоящее время экономическая деятельность организаций направлена ​​на получение максимальной прибыли, поэтому снижение налоговой нагрузки является одной из основных задач компаний. Однако следует отметить, что предприниматели часто пытаются оптимизировать налоговую нагрузку, нарушая закон, в результате чего плательщик подвергается большим штрафам и пени, а также может быть привлечен к ответственности в соответствии с Уголовным кодексом Российской Федерации. Поэтому для эффективной оптимизации налоговой нагрузки необходимо грамотное налоговое планирование.
Самый эффективный и надежный способ оптимизации налоговых платежей — это оптимизация всей деятельности организации, чтобы она могла осуществлять свою деятельность наиболее эффективно.
Есть много способов оптимизировать налоговую нагрузку. Для объекта нашего исследования наиболее эффективным способом является переход от общей системы налогообложения к упрощенной системе налогообложения (УСН).
ООО «Строительно-монтажное управление-5» работает с ОСНО и уплачивает следующие налоги: НДС, налог на прибыль, транспортный налог и страховые взносы в социальные фонды. С переходом на упрощенную систему налогообложения у этой организации появятся новые условия уплаты налогов. Давайте рассмотрим эту налоговую систему подробнее.
Упрощенная система налогообложения - самая популярная налоговая система, которую предпочитают малые и средние предприятия

. Привлекательность упрощенной системы налогообложения заключается как в низкой налоговой нагрузке, так и в относительной простоте ведения бухгалтерского учета и отчетности, особенно для индивидуальных предпринимателей.
Согласно этой налоговой системе, основным подлежащим уплате налогом является единый налог. В то же время в Налоговом кодексе РФ сказано: «Организации и индивидуальные предприниматели, применяющие упрощенную систему налогообложения, не освобождаются от обязанностей налоговых консультантов, а также от обязанностей контролирующих лиц контролируемых иностранных компаний» [3, п. 5, ст. 346.11].
Что касается налоговой ставки для упрощенной системы налогообложения, необходимо сказать, что она зависит от выбранного объекта налогообложения. По сравнению с налоговой ставкой общей налоговой системы она значительно ниже. Объектом может быть как чистый доход, так и доход, уменьшенный на сумму расходов. В первом случае ставка налога составляет 6%. Во втором случае ставка налога составляет 15%, но эта ставка может быть снижена до 5% в соответствии с региональным законодательством. В ООО «Строительно-монтажное управление-5» статьей налога является прибыль, уменьшенная на сумму расходов, ставка налога по которой составляет 15%.
Еще одно преимущество упрощенной системы налогообложения заключается в том, что можно уменьшить предоплату по фиксированному налогу, если страховые взносы будут перечислены в том же квартале.
При упрощенной системе налогообложения доход, уменьшенный на сумму дохода, может учитывать страховые взносы, указанные в расходах, при расчете налоговой базы