Правовое регулирования обслуживания банка с клиентами в Российской Федерации

Вопросы правового регулирования взаимоотношений банка с клиентами является основным, так как на законодательных основах осуществляется проведение основных банковских операций и услуг, использование персональных данных клиентов, организация дистанционного банковского обслуживания, безопасность банковский операции и иные вопросы, являющие неотъемлемыми в работе банка с клиентами.
Гражданский Кодекс РФ, в частности, глава 44 регулирует права и обязанности сторон по договорам банковского вклада, равно как и установлена ответственность за нарушения этих обязанностей. Глава 45 регулирует вопросы по банковским счетам, глава 42 регулирует вопросы выдачи займов и кредитов [1].
Основной федеральный закон, регулирующий деятельность коммерческих банков «О банках и банковской деятельности», в частности, глава 4 «Межбанковские отношения и обслуживание клиентов» регулирует основы отношений банка с клиентом [2].
Федеральный закон РФ от 27 июля 2006 г. № 152-ФЗ «О персональных данных», регулирует вопросы защиты персональных данных клиентов банка, устанавливает границы использования данной информации. Соблюдение данного закона обеспечивает безопасность для клиентов, что является значимым вопросом для построения долгосрочных взаимоотношений между банком и клиентом [4].
Порядок кассового обслуживания предусмотрен в указании Банка России от 27.08.2008 № 2060-У «О кассовом обслуживании в учреждениях Банка России кредитных организаций и иных юридических лиц».
Установление правил ведения кассовых операций является прерогативой Банка России (ст. 34 Федерального закона от 10.07.2002 № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» [5]).
На сегодняшний день существует 2 основных действующих документа, разработанных Банком РФ и регулирующих эти правила:
предназначенное для банков «Положение о порядке ведения кассовых операций и правилах хранения, перевозки и инкассации банкнот и монеты Банка России в кредитных организациях на территории Российской Федерации», утвержденное Банком РФ от 24.04.2008 № 318-П [21]. Данное Положение определяет порядок ведения кассовых операций банками с наличными рублями при осуществлении банковских операций и других сделок, порядок работы с вызывающими сомнение в платежеспособности денежными 14 знаками Банка России, неплатежеспособными, денежными знаками Банка России, наличие признаков подделки которых не вызывает сомнения у кассового работника кредитной организации, а также устанавливает правила хранения, перевозки и инкассации наличных денег в кредитных организациях на территории РФ. Документ содержит признаки ветхих банкнот (рублей РФ). Этот нормативный акт Банка России содержит ряд форм кассовых документов;
созданное для юридических лиц и ИП указание Банка РФ от 11.03.2014 № 3210-У «О порядке ведения кассовых операций юридическими лицами и упрощенном порядке ведения кассовых операций индивидуальными предпринимателями и субъектами малого предпринимательства» [17]

.
Кроме того, документами, регламентирующими порядок проведения и отражения в бухгалтерском учете кассовых операций в банках, являются:
Указание ЦБ РФ от 14.08.2008 № 2054-У «О порядке ведения кассовых операций с наличной иностранной валютой в уполномоченных банках на территории Российской Федерации»[9], которое устанавливает порядок ведения кассовых операций в уполномоченных банках с денежными знаками иностранных государств.
Указание ЦБ РФ от 30.07.2014 № 3352-У «О формах документов, применяемых кредитными организациями на территории Российской Федерации при осуществлении кассовых операций с банкнотами и монетой Банка России, банкнотами и монетой иностранных государств (группы иностранных государств), операций со слитками драгоценных металлов, и порядке их заполнения и оформления» [19], содержащее формы кассовых документов для банков, введенные с 01.11.2014 года, а именно: Объявление на взнос наличными, Приходный кассовый ордер, Расходный кассовый ордер, Приходно-расходный кассовый ордер, Ордер по передаче ценностей, Валютный кассовый ордер, Препроводительная ведомость к сумке. В Указании 3352-У дается описание реквизитов (полей) каждого кассового документа, а также порядок его заполнения и оформления;
Инструкция Банка России № 136-И от 16.09.2010 «О порядке осуществления уполномоченными банками (филиалами) отдельных видов банковских операций с наличной иностранной валютой и операций с чеками (в том числе дорожными чеками), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте, с участием физических лиц» [24] устанавливает порядок осуществления уполномоченными банками отдельных видов банковских операций с наличной иностранной валютой и операций с чеками (в том числе дорожными чеками), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте, с участием физических лиц. Бухгалтерский учет в банке по этим операциям осуществляется в соответствии с Указанием Банка России от 13.12.2010 № 2538-У «О порядке бухгалтерского учета уполномоченными банками (филиалами) отдельных видов банковских операций с наличной иностранной валютой и операций с чеками (в том числе дорожными чеками), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте, с участием физических лиц» [14];
Указание Банка России № 2060-У от 27.08.2008 «О кассовом обслуживании в учреждениях Банка России кредитных организаций и иных юридических лиц» [10] – нормативный акт Банка России, регламентирующий процедуру сдачи и получения денежной наличности в кассе ЦБ РФ;
Инструкция Банка России № 131-И от 04.12.2007 «О порядке выявления, временного хранения, гашения и уничтожения денежных знаков с радиоактивным загрязнением» [24] – документ о необходимости осуществлять банками радиоционный контроль в отношении денег. Денежные знаки с радиоактивным загрязнением (ДЗРЗ) банкам нужно выявлять, временно хранить, уничтожать;
Указание Банка России № 2087-У от 06.10.2008 «О перечне машиночитаемых защитных признаков банкнот Банка России, подлежащих проверке кредитными организациями» [11], которым установлен перечень машиночитаемых защитных признаков банкнот Банка России (рублей), не 16 менее четырех из которых по выбору кредитной организации при обработке денежной наличности подлежат проверке;
Указание Банка России от 26.12.2006 № 1778-У «О признаках платежеспособности и правилах обмена банкнот и монеты Банка России» [8], которое устанавливает признаки платежеспособности банкнот и монеты Банка России и правила обмена поврежденных банкнот и монеты Банка России;
Указание Банка России от 07.10.2013 № 3073-У «Об осуществлении наличных расчетов» [16] устанавливает предельный размер (лимит) расчетов наличными деньгами в рублях и иностранной валюте между юридическими лицами, а также между индивидуальными предпринимателями или юрлицами и ИП; запрещает расходовать поступившие в кассы участников наличных расчетов наличные деньги на иные цели, кроме тех, что прямо разрешены данным Указанием