Сущность и виды расчетно-кассового обслуживания корпоративных клиентов коммерческого банка
Зарегистрируйся в два клика и получи неограниченный доступ к материалам,а также
промокод
на новый заказ в Автор24. Это бесплатно.
Расчетно-кассовые операции банка составляют достаточно большой объем работы и характеризуют одну из главных функций банка. Более того, контроль состояния рынка операций с денежными средствами, которые возложены на банковскую систему, является одной из важных предпосылок улучшения экономической ситуации в России.
Расчетно-кассовое обслуживание (РКО) – это совокупность банковских услуг, базирующийся на проведении операций по клиентскому счету и исполнении других смежных процедур [30, c. 29].
Выделяют следующие виды расчетно-кассовых операций (рис. 3)Рисунок 3 – Виды расчетно-кассовых операций коммерческого банка [29, c. 117]
Для того, чтобы корпоративный клиент мог получать услуги расчетно-кассовому обслуживанию в коммерческом банке, юридическому лицу необходимо открыть в банке счет и заключить договор на расчетно-кассовое обслуживание. Банковский счет служит для хранения денежных средств, принадлежащих клиенту – владельцу счета, посредством которого осуществляется учет поступлений и изъятий денежных средств клиентами банка. Можно выделить следующие виды банковских счетов (рис. 4).
Рисунок 4 – Виды банковских счетов по типу юридических лиц [32, c. 22]
После заключения договора на РКО организации выдается чековая книжка, которая служит для получения наличных на хозяйственные нужды предприятия и на выдачу зарплаты сотрудникам. Помимо базовых услуг, банки предлагают и дополнения к расчетно-кассовому обслуживанию. К таким дополнениям относятся услуги инкассации и совершение операций по счетам через систему удаленного доступа «Клиент-Банк».
Исходя из целей открытия счетов корпоративных клиентов, выделяют следующие их виды (рис
Зарегистрируйся, чтобы продолжить изучение работы
. 5).
Рисунок 5 – Виды банковских счетов по виды услуг для юридических лиц [31, c. 84]
Кроме расчетных операций корпоративные клиенты пользуются кассовыми операциями банков. Кассовые операции – это операции кредитной организации по приему и выдаче денежных средств и других ценностей клиентам банка, а также пересчет, обмен, упаковка и хранение банкнот и монет в национальной и иностранной валютах [31, с. 2485
Выделяют следующие виды кассовых операций:
операции по приему, выдаче, хранению, инкассации, подкреплению наличной валютой;
операции инкассации банкомата;
операции купли-продажи монет, драгоценных металлов;
банкнотные сделки;
работа с поврежденными, сомнительными, имеющими признаки подделки денежными знаками иностранных государств (группы государств);
операции по хранению, инкассации и подкреплению чеками в уполномоченных банках, их филиалах, дополнительных офисах и иных внутренних структурных подразделениях [36, c. 31].
На данный момент кассовые операции являются приоритетным направлением работы банковских структур. По своей сути они состоят из нескольких компонентов: прием финансовых ресурсов, выдача финансовых средств, а также их зачисление на счет и хранение в банке.
Центральный Банк РФ устанавливает определенные правила ведения кассовых операций в банках РФ. В соответствии с положением ЦБ РФ от 24.04.2008 № 318-П «О порядке ведения кассовых операций и правилах хранения, перевозки и инкассации банкнот и монеты Банка России в кредитных организациях на территории Российской Федерации» [21] предусмотрены следующие правила ведения кассовых операций в кредитных организациях:
общий порядок ведения кассовых операций (обязанности и ответственность работников кассы, требования к кассовым помещениям и т
50% курсовой работы недоступно для прочтения
Закажи написание курсовой работы по выбранной теме всего за пару кликов. Персональная работа в кратчайшее время!
