Понятие, сущность и виды денежных потоков компании

Эффективность управления капиталом и успех компании на рынке всегда тесно связаны. Ключевым фактором надежности и стабильности функционирования и развития компании является ее денежный поток. Не имея денежных средств и не осуществляя никаких операций, компания является нежизнеспособной. Денежные потоки и эффективное управление ими, среди прочих факторов, оказывают серьезное влияние на рост и динамику выручки и прибыли, повышая уровень достижимости организационных и стратегических целей.
Под денежным потоком понимается «непрерывный процесс движения наличных и безналичных денег». Как видим, определение денежного потока достаточно простое: ключевым здесь является движение, поскольку в компаниях денежные средства движут в обе стороны (как продавать, так и приобретать нужные для себя товары и услуги). В российских компаниях любые бизнес-процессы связаны с несением определенных издержек, т.е. требуют материальных затрат в подавляющем большинстве случаев.
Выделяют и более широкое понятие – финансовый поток, под которым понимается объединение всех денежных потоков в компании. Финансовый поток – это вполне самостоятельный объект в системе управления ресурсами компании

. В конечном итоге каждый денежный поток, входящий в финансовый, будет оказывать влияние на итоговые показатели эффективности работы. Компании, в которых грамотно и эффективно распределены зоны ответственности управления денежными потоками, которые способны применять сразу комплекс методов по распределению потоков, имеют шанс более эффективного вложения средств в будущем.
Таким образом, рациональное управление денежными потоками в компании является одним из гарантом стабильного развития, процветания и достижения целей, получения высокой результативности деятельности. Преимущества рационального управления денежными потоками в компании заключаются в следующем (рисунок 1).
Преимущества
Рациональное использование финансовых ресурсов. Это позволяет значительно снизить кредитную зависимость, свести к минимуму потребность в заемных средствах
Финансовое равновесие, устойчивость и рентабельность, которые имеют сильную зависимость от равномерности движения и уровня синхронизации денежных потоков как по объемам, так и по временным отрезкам
Снижение риска неплатежеспособности, если компания не сумеет в нужное время выполнить все имеющиеся у нее финансовые обязательства
Рисунок 1 – Преимущества рациональной системы управления денежными потоками в компании
Таким образом, компании, имеющие эффективно организованную систему управления денежными потоками, имеют больше возможностей и для привлечение дополнительных потоков прибыли