Понятие и сущность кредитной политики

Кредитная политика является системой мероприятий, направление которых заключается в реализации контроля по предоставлению и использованию кредитов организацией либо банковским учреждением.
Главная цель деятельности компании заключается в получении прибыли. В основном, рост прибыли происходит за счет увеличения объемов продаж. Самым действенным способом увеличения объемов реализации считается продажа товаров в кредит.
Данный факт обуславливается следующими причинами:
1. возможностью привлечения покупателей, которые не имеют достаточно денежных средств для совершения предварительной оплаты;
2. возможностью покупателей осуществить покупку большего количества товаров либо более дорогих.
При разработке кредитной политики компании необходимо учитывать не только условия продаж с использованием кредитования, но и в обязательном порядке внутреннюю структуру управления. Перед руководящим составом компании нередко возникают всевозможные проблемы. Как правило, отдел сбыта либо торговый агент не только не осуществляют взаимодействие с кредитным подразделением в случае его наличия на предприятии, но и испытывают к данному структурному подразделению недоверие.
Данная ситуация происходит в связи с заинтересованностью торгового агента, в первую очередь, в продаже товара и получении комиссионных. При неплатежах покупателя возврат долга возлагается либо на бухгалтера, либо на отдел сбыта. Функция бухгалтерской службы заключается в проведении учета, а задача отдела сбыта состоит в увеличении объемов продаж. Соответственно, данные должностные лица не только не имеют возможности формирования кредитной политики компании и возвратом долгов, но и зачастую занимаются данным делом, не высказывая особого желания.
Основные цели кредитной политики заключаются:
в повышении рентабельности собственного капитала посредством использования заемных средств и размещения собственных, временно свободных средств;
в минимизации стоимости привлеченных заемных средств;
в снижении кредитных рисков (рисков заемщика и рисков кредитора).
Наиболее актуальная проблема предприятия представляется в качестве разработки политики краткосрочных заимствований в целях обеспечения гибкого финансирования текущей работы

.
Экономистами вопрос, связанный с соотношением собственных и заемных источников, рассматривается, в первую очередь, с точки зрения долгосрочных заимствований. В случае стремления компании к постоянному использованию заемных средств в своем обороте, основная часть теоретической точки зрения может применяться и в отношении краткосрочных заимствований. Общеизвестным фактом является наличие определенных преимуществ привлечения заемных средств на основе возвратности, срочности и платности по сравнению с увеличением собственных средств через выпуск дополнительных акций.
Крупные заимствования подвергают увеличению риск потери ликвидности заемщиком, выплата процентов за полученный кредит является первоочередным платежом в отличие от выплаты дивидендов, увеличивая постоянные расходы компании, и, следовательно, подвергая возрастанию риски заемщика.
При краткосрочных заимствованиях в случае их разового, нерегулярного характера возможное негативное воздействие в отношении финансового состояния подвергается ограничению небольшим временным периодом.
В зависимости от отношения к потребителям различаются несколько принципиальных типов кредитной политики компании, характеризующих принципиальные подходы к ее осуществлению с точки зрения соотношения уровней доходности и рисков кредитной деятельности, в виде:
- консервативного,
- умеренного,
- агрессивного.
Направлением консервативного типа кредитной политики компании является минимизация кредитных рисков, рассматривающаяся в качестве приоритетной цели осуществления кредитной деятельности