Понятие и сущность кредитного риска

Кредитный риск является основным видом риска активных операций банка.
В ходе определения (оценки) кредитного риска, особенное внимание будет уделяться сразу нескольким факторам:
1. Вероятность дефолта;
2. Кредитный рейтинг контрагента (внешний от ведущих рейтинговых агентств Moody’s, S&P, Fitch и внутренний при наличии внутренней рейтинговой системы);
3. Оценка надежности обеспечения;
4. Вероятность изменения кредитного рейтинга дебитора, операции, контрагента;
5. Сумма, подвергаемая кредитному риску;
6. Уровень потерь в случае дефолта. [5]
Необходимо выделить, что перечисленные факторы в огромной степени будут относиться к IRB-подходу оценки кредитного риска.
В Базеле II под IRB-подходом подразумевается (англ. Internal Ratings-Based Approach) подход, применяемый для целей оценки определенной достаточности регулятивного капитала, базирующий на применение внутренних рейтингов заемщиков, имеется ввиду рейтингов, что устанавливаются самой кредитной организацией. IRB-подход применяется для оценки кредитного риска предприятия.
Подход базируется на оценках вероятности дефолта (PD — Probability of default), потерей при дефолте (LGD — Loss given default), ожидаемых (EL — Expected loss) и неожиданной потери (UL — Unexpected loss). Показатели PD и LGD будут устанавливаться для каждого внутреннего кредитного рейтинга в отдельности на основании усредненного исторического данного.
Ожидаемые потери будут рассчитываться, как произведение PD, LGD и EAD (сумма, подверженная риску). На образце кредита — это текущая стоимость кредита, которая при соответствующей вероятности PD не будет возвращена в объеме LGD (к примеру, 100 %). [12]
Как говорится в сообщениях Интерфакс: «ЦБ РФ в первый раз разрешил применить подход к оценке кредитных рисков на основании внутреннего рейтинга (IRB-подход) [3]». Итак, ПАО «Сбербанк России» стал использовать соответствующий подход, начав с 01.01.2018. Нужно еще определенное время для налаживаний процесса, но в целом судят о том, что соответствующий подход в будущем будет применен огромным числом банками.
Через это с непростыми экономическими и политическими ситуациями в мировых сообществах банки будут сталкиваться с вопросам и спада деловых активностей, что будет вести за собой повышение просроченной задолженности и «плохого» кредита.
Введённые в 2014 г

. санкции против России начали осложнять внутреннее состояние банковского бизнеса в государстве. Еще жёсткая политика Центрального Банка РФ по «оздоровлению» экономики, что предполагает под собой санирования и закрытия огромного числа банков, благоприятствовала тому, что банки начали больше уделять внимания анализу банковского риска. Сейчас говоря о кредитных рисках, подразумевается риск появления финансовых потерь (убытков) у Банка через невыполнение договорного обязательства заемщиками или контрагентами перед Банком через дефолт, или снижение состояния (финансовые положения, деловые репутации, конкурентоспособность и др.), что помогает вывести главную цель управления кредитным риском, что заключается увеличении качества кредитного портфеля. Непосредственно совокупный кредитный портфель российских банков очень сильно диверсифицирован.
К примеру, крупные, системно значимые банки, будут классифицироваться на потребительских и корпоративных кредитованиях. Соответствующие банки обладают большими ресурсами для привлечения клиентов, доверие граждан (при массовом закрытии некрупного банка граждан скорее пойдут в крупные банки с менее выгодными условиями, но с минимальной вероятностью отзыва лицензии). Непосредственно маленькие же банки больше нацелены на условные обязательства, такие как банковские гарантии.
Под понятием «банковская гарантия» понимается условное обязательство кредитного характера, которое понимается как письменное обязательство, что выдано банком (гарантом) по просьбе другого лица — Клиента (принципала), в силу которого банк (гарант) обязуется перед кредитором Клиента (бенефициаром) отвечать за исполнение обязательства Клиентом (принципалом) в полной мере или частично, в согласовании с законодательством Российской Федерации.[8]
Кредитный риск продукта банковская гарантии состоит в недолжном исполнении принципалом личных обязательств, что ведет к раскрытию гарантии, непосредственно поступлению требования от заказчика в банк, где указывается рассчитанная сумма неустойки/штрафа/пени, которую обязан выплатить банк-гарант бенефициару. В будущем выплаченную сумму принципал должен возместить банку, но, принимая во внимание факт неисполнения личных обязательств перед заказчиками, отсутствия финансовых возможностей и ряд других вероятных причин, риск невозврата выплаченной суммы пребывает на высоком уровне