Понятие и механизм безналичных расчетов

К области безналичных расчетов относятся финансовые транзакции осуществляемые в банках переводом денег с одного или нескольких клиентских счетов на другие счета других клиентов. Основанием для движения по счетам денежных средств являются составленные в рамках единых правил и стандартов платежные документы. Основанием для осуществления безналичных расчетов, проводимых посредством банков, кредитных организаций, являются договоры банковских счетов (корреспондентских счетов или субсчетов), если иные основания не предусмотрены законом и не выходят за рамки обусловленной формы расчетов.
В банковской сфере пользуются следующими формами в безналичных расчетах между плательщиками и получателями денежных переводов:
- посредством платежных поручений;
- посредством платежных требований;
- посредством инкассовых поручений;
- посредством аккредитивов;
- посредством чеков;
- посредством банковских карточек;
- посредством клиринговых систем.
Посредством платежного поручения владелец счета (плательщик) выдает платежное поручение банку, где у него открыт счет, на перевод определенного количества денежных средств получателю, счет которого может быть в структуре того же самого или стороннего банка. Платежные поручения обслуживают взаиморасчеты в товарных, а также нетоварных транзакциях.
Преимущества платежных поручений в сравнении с иными видами взаиморасчетов:
- наличие простого документооборота;
- быстрое движение денег;
- доступность предварительного контроля качества приобретаемого товара, услуги;
- применение в платежах по расчетам за нетоварные активы.
Отдельной строкой выделяются инкассовые расчеты, суть которых состоит в том, что банком эмитентом осуществляется ряд действий, основанных на поручении клиента, оплаченных клиентом, подкрепленных платежными расчетными документами.
Это могут быть платежные требования с акцептом или безакцептные, оплата по которым осуществляется только на основании распоряжения плательщика, могут быть инкассовые поручения, для проводки которых не требуется распоряжение плательщика, так называемый бесспорный порядок.
Посредством платежного требования осуществляются расчеты между кредитором и должником (он же плательщик)

. Кредитор выставляет должнику через банк платежное требование с распоряжением уплаты конкретного количества денег посредством перевода со счета должника на счет кредитора.
Бесспорным выполнением денежных переводов со счета плательщика являются инкассовые операции, для которых применяется инкассовое поручение.
Под аккредитивом понимают условные денежные обязательства, которые принимает банк эмитент, и на основании поручения плательщика делает платеж получателю средств, если получатель предоставит банку документ, соответствующий пунктам договора аккредитива. Для осуществление платежа посредством аккредитива банк эмитент может делегировать право проводки подобного платежа иному банку. Отличительной чертой аккредитивной формы расчетов является гарантированные платежи как собственными средствами плательщика, так и средствами банка.
Банки практикуют открытие депонированных (покрытых) аккредитивов, так же гарантированных (непокрытых), есть формы отзывных, безотзывных аккредитивов.
Еще одна форма расчетов, это расчеты посредством чека. Чеком является безусловный документ на распоряжение владельца чека для банка произвести платеж прописанной в чеке денежной суммы. Владельцами чеков могут быть юридические, физические лица, у которых счета обеспечены денежными средствами, которыми они могут распоряжаться посредством выставления чеков, они называются чекодателями. Физическое или юридическое лицо, получающее чек, называется чекодержателем. Банк в таком виде расчетов представлен плательщиком. Владелец чека (чекодатель) напрямую передает чек чекодержателю (получатель денежных средств) не прибегая к посредству банка. И уже получатель чека получает самостоятельно денежные средства в банке по предъявлению чека.
При взаимозачете встречных требований клиентов друг к другу, возможно учитывать обязательства друг перед другом: финансовые, товарные, в ценных бумагах, применяется клиринговый способ проведения безналичных платежей.
Рассмотрим основные принципы проведения платежей. Неукоснительное выполнение этих положений обеспечивает своевременность, надежность, эффективность платежных проводок