Понятие и классификация депозитных операций

Депозитные операции – это привлечение банками денежных средств от корпоративных клиентов и физических лиц. В банковской практике принято подразделять депозитные операции на депозиты (средства юридических лиц) и вклады (средства физических лиц). Банковские операции, направленные на привлечение подобного вида ресурсов занимают значительное место в формировании лояльной клиентской базы в целом, а также собственного имиджа в глазах вкладчиков. Посредством данного вида операций формируется статус банка в качестве финансового посредника, осуществляющего свою деятельность на депозитной основ. От успешности привлечения банком депозитных ресурсов зависит эффективность проведения банком активных операций и дальнейшее формирование прибыли.
В число депозитных операций банка входят:
- открытие счетов клиентов для размещения вкладов физических лиц, на которые сразу поступают обусловленные в договоре суммы, ведение таких счетов (в том числе поступление и выдача части вклада, если такое предусмотрено условиями договора);
- открытие счетов и депозитов для юридических лиц, на которые сразу зачисляются суммы, определенные условиями договора, ведение таких счетов в режиме, предусмотренном договором банковского депозита;
- открытие и ведение расчетных, текущих и прочих банковских счетов, на которых аккумулируются остатки денежных средств клиентов (зачисление выручки, поступление социальных выплат, заработной платы, других видов доходов для физических или юридических лиц).
Привлечение средств иными способами (кредиты и займы, средства на формирование капитала и пр.) в депозитные операции не включается.
Можно выделить разные категории и виды классификации банковских вкладов.
К примеру, по категории вкладчиков выделяются вклады физических лиц и депозиты юридических лиц.
По срокам размещения депозитные операции делятся на срочные и вклады до востребования.
Существует отдельная категория вкладов – условная. В соответствии с договором банковского вклада, последний может быть размещен на определенных условиях (например – вклад в пользу ребенка до достижения им совершеннолетия).
В зависимости от вида валюты вклады бывают рублевые (открыты в рублях Российской Федерации), в иностранной валюте (открытые в валюте, отличной от национальной) и мультивалютные (открыты в нескольких валютах, могут предусматривать возможность смены валюты на протяжении действия договора).
Срочные вклады делятся на пополняемые (с возможностью совершать дополнительные взносы) и непополняемые.
Возможность досрочного частичного снятия средств со счета с сохранением процентной ставки формирует такую категорию вкладов как расходуемые и нерасходуемые.
В последние годы банки стали в своей деятельности использовать индексные депозиты – срочные вклады с длительностью договора от двух до пяти лет, где предусмотрена зависимость процентной ставки от индикаторов внутреннего и мирового финансовых рынков, т.е

. является плавающей.
По экономическому содержанию депозитные вклады делятся на:
- депозиты до востребования, в том числе остатки на текущих и расчетных счетах;
- срочные депозиты;
- сберегательные вклады;
- ценные бумаги.
Срочные депозиты дополнительно принято делить по срокам их размещения:
- до 30 дней;
- от 31 до 90 дней;
- от 91 до 180 дней;
- от 181 дня до 1 года;
- более одного года.
Банк может сегментировать депозитные операции и по иным признакам, отвечающим его представлению об удобстве учета и систематизации данного вида операций (к примеру – по резидентности вкладчика, по целевому назначению вклада и т.п.).
Рассмотрим подробнее особенности депозитов срочных и до востребования.
Для владельцев вкладов до востребования подобный вид размещения денежных средств выступает наиболее ликвидным (вкладчик имеет доступ к своим ресурсам в любое время действия договора), одновременно по данной категории вкладов процентные доходы либо не начисляются вовсе, либо они очень малы и носят практически условный характер. Такие счета характеризуются следующими параметрами:
- взнос и изъятие денежных средств осуществляется в любое время без ограничений;
- с владельца счета банк истребует комиссионное вознаграждение за пользование счетом;
- процентная ставка на остаток по счету либо отсутствует вообще, либо является очень невысокой;
- по данной категории вкладов банк перечисляет повышенные резервы в фонд обязательных резервов в Банке России (при условии, что ставки резервирования дифференцированы).
Для самих банков подобный вид ресурса является самым дешевым, однако он не удобен с позиций поддержания ликвидности банковского учреждения. Банку приходится формировать больший остаток средств на корреспондентских счетах и в кассах