Банковское дело: депозиты и вклады
Зарегистрируйся в два клика и получи неограниченный доступ к материалам,а также
промокод
на новый заказ в Автор24. Это бесплатно.
Введение
Необходимость изучения депозитных вкладов определена высокой значимостью подобных средств в качестве источника привлеченных банковских ресурсов. Случайный характер привлечения определяет необходимость рассмотрения и оценки рисков, которые связаны с деятельностью в части управления таким видом ресурсов. Вместе с тем требуется учитывать воздействие рисков на финансовые показатели банка, (примером может служить чистый процентный доход). Целью настоящей работы является исследование всего спектра услуг депозитных вкладов, предоставляемых ПАО Сбербанк путем изучения и анализа предлагаемых продуктов, годовых отчетов банка, выявление сильных и слабых позиций банка в развитии сберегательных вкладов. Для выполнения поставленной цели сформированы и реализованы следующие задачи: - изучить понятие и особенности депозитных вкладов и депозитной политики банка, - рассмотреть классификацию депозитных вкладов; - проанализировать динамику и условия привлечения депозитных вкладов в ПАО Сбербанк. Объектом исследования выступает ПАО Сбербанк. Предметом исследования являются депозитные вклады, привлекаемые банком. Работа состоит из введения, трех глав, и заключения. В работе использованы нормативно-законодательные документы, учебники и учебные пособия авторов имеющих отношение к изученной теме, а также материалы с официального сервера ПАО Сбербанка в сети Интернет. Во введении обоснована актуальность темы, определены объект и предмет, а также методы исследования, применяемые при написании работы, приведены цель и задачи исследования. В первой главе приведены теоретические основы депозитных операций, определено их значение, раскрыт понятийный материал, определена сущность, приведены наиболее распространенные классификации и особенности. Во второй главе рассмотрена характеристика пассивных операций банковского сектора Российской Федерации, проведен анализ динамики и условий привлечения депозитных вкладов ПАО Сбербанк. В заключении даны краткие выводы по всем разделам курсовой работы. Теоретические основы депозитных операций и депозитной политики банка Понятие и классификация депозитных операций Депозитные операции – это привлечение банками денежных средств от корпоративных клиентов и физических лиц. В банковской практике принято подразделять депозитные операции на депозиты (средства юридических лиц) и вклады (средства физических лиц). Банковские операции, направленные на привлечение подобного вида ресурсов занимают значительное место в формировании лояльной клиентской базы в целом, а также собственного имиджа в глазах вкладчиков. Посредством данного вида операций формируется статус банка в качестве финансового посредника, осуществляющего свою деятельность на депозитной основ. От успешности привлечения банком депозитных ресурсов зависит эффективность проведения банком активных операций и дальнейшее формирование прибыли. В число депозитных операций банка входят: - открытие счетов клиентов для размещения вкладов физических лиц, на которые сразу поступают обусловленные в договоре суммы, ведение таких счетов (в том числе поступление и выдача части вклада, если такое предусмотрено условиями договора); - открытие счетов и депозитов для юридических лиц, на которые сразу зачисляются суммы, определенные условиями договора, ведение таких счетов в режиме, предусмотренном договором банковского депозита; - открытие и ведение расчетных, текущих и прочих банковских счетов, на которых аккумулируются остатки денежных средств клиентов (зачисление выручки, поступление социальных выплат, заработной платы, других видов доходов для физических или юридических лиц). Привлечение средств иными способами (кредиты и займы, средства на формирование капитала и пр.) в депозитные операции не включается. Можно выделить разные категории и виды классификации банковских вкладов. К примеру, по категории вкладчиков выделяются вклады физических лиц и депозиты юридических лиц. По срокам размещения депозитные операции делятся на срочные и вклады до востребования. Существует отдельная категория вкладов – условная. В соответствии с договором банковского вклада, последний может быть размещен на определенных условиях (например – вклад в пользу ребенка до достижения им совершеннолетия). В зависимости от вида валюты вклады бывают рублевые (открыты в рублях Российской Федерации), в иностранной валюте (открытые в валюте, отличной от национальной) и мультивалютные (открыты в нескольких валютах, могут предусматривать возможность смены валюты на протяжении действия договора). Срочные вклады делятся на пополняемые (с возможностью совершать дополнительные взносы) и непополняемые. Возможность досрочного частичного снятия средств со счета с сохранением процентной ставки формирует такую категорию вкладов как расходуемые и нерасходуемые. В последние годы банки стали в своей деятельности использовать индексные депозиты – срочные вклады с длительностью договора от двух до пяти лет, где предусмотрена зависимость процентной ставки от индикаторов внутреннего и мирового финансовых рынков, т.е. является плавающей. По экономическому содержанию депозитные вклады делятся на: - депозиты до востребования, в том числе остатки на текущих и расчетных счетах; - срочные депозиты; - сберегательные вклады; - ценные бумаги. Срочные депозиты дополнительно принято делить по срокам их размещения: - до 30 дней; - от 31 до 90 дней; - от 91 до 180 дней; - от 181 дня до 1 года; - более одного года. Банк может сегментировать депозитные операции и по иным признакам, отвечающим его представлению об удобстве учета и систематизации данного вида операций (к примеру – по резидентности вкладчика, по целевому назначению вклада и т.п.). Рассмотрим подробнее особенности депозитов срочных и до востребования. Для владельцев вкладов до востребования подобный вид размещения денежных средств выступает наиболее ликвидным (вкладчик имеет доступ к своим ресурсам в любое время действия договора), одновременно по данной категории вкладов процентные доходы либо не начисляются вовсе, либо они очень малы и носят практически условный характер. Такие счета характеризуются следующими параметрами: - взнос и изъятие денежных средств осуществляется в любое время без ограничений; - с владельца счета банк истребует комиссионное вознаграждение за пользование счетом; - процентная ставка на остаток по счету либо отсутствует вообще, либо является очень невысокой; - по данной категории вкладов банк перечисляет повышенные резервы в фонд обязательных резервов в Банке России (при условии, что ставки резервирования дифференцированы). Для самих банков подобный вид ресурса является самым дешевым, однако он не удобен с позиций поддержания ликвидности банковского учреждения. Банку приходится формировать больший остаток средств на корреспондентских счетах и в кассах. На основании подобных пассивов банки могут предоставлять лишь краткосрочные ссуды, для среднесрочного и долгосрочного кредитования подобный вид банковских ресурсов не пригоден. С другой стороны, подобным видом ресурсов банк обладает даже в кризисные периоды, поскольку предприятия в любом случае вынуждены осуществлять расчеты в безналичной форме, что делает безусловным факт аккумулирования остатков на текущих счетах. Срочные и сберегательные вклады формируют наиболее устойчивую часть депозитных ресурсов банка. Перечислим характерные особенности срочных вкладов: - такие вклады не могут быть использованы для расчетов, к данному виду счетов не выписывают расчетные документы; - средства на счетах оборачиваются довольно медленно; - по данной категории вкладов выплачивается процентный доход по фиксированной ставке, максимальный уровень которой может регулироваться Центральным банком; - вкладчик предварительно уведомляет банк об изъятии денежных средств; - при условии дифференцированной ставки резервирования определяется более низкий уровень формирования обязательных резервов. Характерными особенностями сберегательных вкладов являются: - отсутствие фиксированного срока хранения денежных средств; - не требуется дополнительное уведомление банка об изъятии денежных средств со счета; - данный вид вклада может оформляться сберегательной книжкой, в которой отражаются все движения денежных средств по счету вкладчика. Срочные сберегательные вклады характеризуются фиксированным сроком и достаточно высоким уровнем процентной ставки. Текущие сберегательные счета преимущественно используются для выплат пенсий и социальных пособий, заработной платы, прочих регулярных поступлений. Разновидностью срочных депозитов и сберегательных вкладов выступают депозитные и сберегательные сертификаты. Данный вид ценных бумаг, которыми оформляются вкладные операции, представляет собой письменное свидетельство банка-эмитента о внесении денежных средств, удостоверяющих право вкладчика или его правопреемника на получение денежных средств и причитающихся процентов по истечении установленного в сертификате срока. Сертификаты в целом могут быть именными или на предъявителя (в настоящий момент ст. 844 Гражданского кодекса Российской Федерации предусматривают выпуски исключительно именных сертификатов, однако мировая практика и недавний опыт Российской Федерации оперируют также и сертификатами на предъявителя). Они могут быть переданы или подарены, однако сертификаты не могут выступать средством расчетов или платежей за товары и услуги. Депозитные сертификаты могут быть приобретены исключительно юридическими лицами, она выпускаются на крупные суммы и только в валюте Российской Федерации. Право требования по депозитным сертификатам может передаваться только юридическим лицам, которые зарегистрированы в Российской Федерации либо другом государстве, в котором российские рубли используются в качестве официальной денежной единицы. Сберегательные сертификаты выпускаются для распространения их среди физических лиц. В целом характеристики депозитных и сберегательных сертификатов сходны, они различаются только по держателям. Сберегательные и депозитные сертификаты наиболее популярны в странах с развитым рынком ценных бумаг, где у держателей есть возможность их реализовать до наступления срока их погашения. В Российской Федерации досрочное получение средств по сертификату возможно только при предъявлении в эмитировавший его банк на условиях досрочного расторжения, которые указываются в сертификате. Также в банковской практике распространено привлечение денежных средств путем выпуска банковских векселей, которые, в отличии от сертификатов, могут использоваться как средство расчетов за товары и услуги, могут быть переданы в качестве залога, характеризуются высокой степенью ликвидности и различной срочностью. В целом можно кратко резюмировать по изложенным выше данным следующее. Депозитные вклады по сути своей являются привлеченными банком денежными средствами, которые в соответствии с условиями привлечения разделяются по категории вкладчика (юридические или физические лица), срочности (срочные и до востребования), валюте размещения (в рублях Российской Федерации, иностранной валюте, мультивалютные), могут быть оформлены договором банковского счета, банковского вклада, сберегательной книжкой или сертификатом. В большинстве случаев банк выплачивает держателю вклада вознаграждение в виде процентной ставке, причем чем выше стабильность и длительность вклада (фиксированные срок и сумма), тем более высокое вознаграждение выплачивается вкладчику.
Понятие и классификация депозитных операций
Депозитные операции – это привлечение банками денежных средств от корпоративных клиентов и физических лиц. В банковской практике принято подразделять депозитные операции на депозиты (средства юридических лиц) и вклады (средства физических лиц). Банко...
Открыть главуСодержание депозитной политики банка, основные факторы, влияющие на ее формирование
Депозитная политика банка – это совокупность мероприятий, ориентированных на определение форм, задач, содержания деятельности банка по формированию банковских ресурсов, их планированию и регулированию. Главной целью депозитной политики коммерческого ...
Депозитные операции ПАО «Сбербанк»
Рассмотрим общее состояние в части привлечение депозитных ресурсов в банковском секторе Российской Федерации, опираясь на данные Отчетов о развитии банковского сектора и банковского надзора в 2016-2018 годах. В целом вкладные операции (депозиты юриди...
Открыть главуОсобенности формирования депозитной политики ПАО «Сбербанк»
ПАО Сбербанк использует для привлечения вкладов все существующие в настоящий момент методы. В первую очередь банк размещает рекламу в средствах массовой информации (телевидение, газеты и журналы, инернет-ресурсы), на улицах и в местах массового скопл...
Открыть главуПути совершенствования депозитной политики ПАО «Сбербанк»
Проведя исследование в части депозитных операций ПАО Сбербанк с учетом того, что банк является крупнейшим не только на территории Российской Федерации, но и в Мире, можно сделать вывод, что банком завершен этап «захвата» удельной части клиентского се...
Заключение
Актуальность данной работы состоит в том, что за счет депозитных операций формируется основная часть ресурсной базы банка, которая в дальнейшем будет направлена на осуществление активных операций. Формирование депозитной политики, анализ состояния рынка данного вида ресурса, умелое управление и регулирование клиентской базой, своевременная качественная обработка денежных средств с их дальнейшим переразмещением гарантируют банку высокую эффективности проводимых операций, и, как следствие получение максимальной прибыли от имеющихся в распоряжении финансовых ресурсов. Настоящая работа была логически разделена на три главы. В первой главе были рассмотрены теоретические основы депозитных операций. Был сформирована понятийная база, рассмотрены основные аспекты формирования депозитной политики банка. Вторая глава работы посвящена рассмотрению депозитных операций банковской системы Российской Федерации в целом, а также банка ПАО «Сбербанк» в частности. Были приведены статистические данные о динамике и темпах роста депозитных ресурсов, сделаны соответствующие выводы. В третьей главе была реализована попытка осуществить неосуществимое, а именно – представить рекомендации по усовершенствованию депозитной политики самого большого банка в Российской Федерации с самым большим и сбалансированным депозитным портфелем.
Список литературы
Дворецкая, А. Е. Деятельность кредитно-финансовых институтов : учебник и практикум для среднего профессионального образования / А. Е. Дворецкая. — 2-е изд., перераб. и доп. — Москва : Издательство Юрайт, 2018. — 472 с. — (Профессиональное образование) Тавасиев, А. М. Банковское дело в 2 ч. Часть 1. Общие вопросы банковской деятельности : учебник для академического бакалавриата / А. М. Тавасиев. — 2-е изд., перераб. и доп. — Москва : Издательство Юрайт, 2018. — 186 с. — (Высшее образование). Банковское дело : учебник и практикум для среднего профессионального образования / В. А. Боровкова [и др.] ; под редакцией В. А. Боровковой. — 3-е изд., перераб. и доп. — Москва : Издательство Юрайт, 2016. — 623 с. — (Профессиональное образование). Алексеева, Д. Г. Банковский вклад и банковский счет. Расчеты : учебник для бакалавриата и магистратуры / Д. Г. Алексеева, С. В. Пыхтин, Р. З. Загиров ; ответственный редактор Д. Г. Алексеева, С. В. Пыхтин. — Москва : Издательство Юрайт, 2019. — 243 с. — (Бакалавр и магистр. Модуль). Банковское дело в 2 ч. Часть 1 : учебник для среднего профессионального образования / Н. Н. Мартыненко, О. М. Маркова, О. С. Рудакова, Н. В. Сергеева ; под редакцией Н. Н. Мартыненко. — 2-е изд., испр. и доп. — Москва : Издательство Юрайт, 2019. — 217 с. — (Профессиональное образование). Отчеты о развитии банковского сектора и банковского надзора за 2016,2017 и 2018 годы. Данные, размещенные на официальном сайте ПАО «Сбербанк» http://www.sberbank.ru/ru/person/contributions/deposits Годовой отчет ПАО «Сбербанк» за 2018 год. Рейтинг банковских вкладов физических лиц на сайте Банки.Ру https://www.banki.ru/products/deposits/ Агрегированный баланс ПАО «Сбербанк», размещенный на сайте КУАП.РУ http://kuap.ru/banks/1481/balances/
