Понятие и характеристика кредитного риска

Характеристика кредитного риска банка как объекта управления Кредитные операции являются основным источником доходов для отечественных банков. Их высокая доходность сопровождается повышенным риском, поэтому они остаются наиболее рисковой составляющей банковского бизнеса. Следовательно, банки вынуждены постоянно совершенствовать менеджмент своей кредитной деятельности, а правильно выбранная концепция управления кредитным риском позволит банку удерживать свои конкурентные позиции и развиваться в выбранном направлении [8, c. 42].
Для построения системы и разработки механизма управления кредитным риском обязательным условием является обоснованное определение кредитного риска как объекта управления и структуризация факторов, обусловливающих изменение его уровня.
Обобщение и анализ трудов отечественных и зарубежных ученых позволили нам определить, что в деятельности банков России на современном этапе существуют проблемы, связанные с формированием эффективного методического обеспечения управления кредитным риском банка.
Обобщая результаты проведенного выше исследования, определим следующее. Во-первых, отсутствует единый подход к определению сущности понятия «кредитный риск».
Во-вторых, подавляющее большинство ученых при определении оперируют понятием дефолта заемщика или его неспособностью выполнить условия кредитного соглашения в качестве единственного его источника. Это приводит к тому, что из определения исключаются факторы, приводящие к его появлению, но не вызванные дефолтом, прежде всего, это касается внутрибанковских факторов кредитного риска

.
Единого подхода к определению сущности понятия «портфельный кредитный риск» также не существует. Так, В. Волк определяет это понятие через понятие риска портфеля банковских кредитов, под которым предлагает понимать «вероятность снижения стоимости или потерь банковских активов, связанных с кредитными операциями, что обусловлено нерациональной структурой совокупности кредитных вложений банка» [10, с. 48]. Данный подход, на наш взгляд, является неполным, поскольку автор в качестве основной причины потерь определяет «... неэффективную структуру кредитных вложений банка».
По мнению Ю. Бугеля, «кредитный портфельный риск – это вероятность уменьшения стоимости части активов банка или снижение их доходности относительно расчетного запланированного уровня в связи с динамикой структурных элементов кредитного портфеля, что влияет на финансовое состояние банковского учреждения и ее платежеспособность» [6, с. 51]. Данный подход также основным фактором реализации кредитного риска видит динамику структурных элементов кредитного портфеля, что значительно ограничивает состав риск-факторов портфельного кредитного риска банка.
Л.М. Примостка указывает, что портфельный кредитный риск – мера (степень) риска кредитного портфеля (совокупности всех кредитных сделок) коммерческого банка и проявляется в снижении стоимости активов банка [22].
В. В. Витлинский отмечает, что портфельный кредитный риск-средневзвешенная величина рисков по всем сделкам кредитного портфеля [8, с. 41].
Недостатками этих определений, на наш взгляд, является то, что указание средневзвешенности величин рисков относительно всех соглашений кредитного портфеля банка не является абсолютно справедливым с математической точки зрения, поскольку портфельный кредитный риск является следствием концентрации соглашений по территориальным, валютными, временными отраслевыми и другими признаками и корреляции между отдельными соглашениями или их группами (именно это приводит к снижению стоимости активов)