Планирование мероприятий по снижению расходов ОАО "Тернейлес"

Для повышения эффективности управления расходами на ОАО "Тернейлес" предлагается установить более современное оборудование в целях увеличения скорости формирования транспортных пакетов по толстой доске.
Для финансирования данного проекта предлагается взять кредит в банке ВТБ24 на 3 год под 19% годовых.
Капитальные расходы при реализации инвестиционного проекта включают в себя: проектные расходы, стоимость приобретаемого оборудования, расходы по установке и вводу оборудования в эксплуатацию.
Результаты от предлагаемого проекта: снижение себестоимости, рост материалоотдачи, производительности труда, объемов производства и, как следствие, увеличение прибыли.
Исходные данные для определения финансово-экономической эффективности проекта представлены в таблице 5.
Таблица 5 ‒ Исходные данные для расчета экономической эффективности реализуемого проекта
Показатель Величина до внедрения Величина после внедрения
Стоимость оборудования, тыс. руб. - 10000
Коэффициент расходов на транспортировку, % - 5
Коэффициент наладочных расходов, % - 7
Объем реализации пиломатериалов в год, м.куб. 146187 150000
Ср. цена продажи пиломатериалов, руб./м.куб. 4770 4700
Переменные расходы, руб./м.куб. 3523 -
Доля в себестоимости условно-постоянных расходов, % 11,24 -
Расходы по содержанию оборудования, тыс

. руб. - 250
Размер з/п на единицу продукции, руб./м.куб. 439 416
Страховые взносы, % 30 30
Норма амортизации, % - 20
Срок реализации проекта, лет - 5
Ставка дисконтирования, % - 8,25
Рассчитаем балансовую стоимость оборудования:
Цбал = 10000 х (1+5/100) х (1+7/100) = 11235 тыс. руб.
Сумма амортизации:
А = 11235000 х 20/100 = 2247000 руб.
Изменение объема выпуска:
∆Q = 150000 - 146187 = 3813 м.куб.
Изменение объема продаж:
∆П = 3813 х 4770 = 18188 тыс. руб.
Рассчитаем экономию на заработной плате с начислениями:
∆ЗП = (439 - 426) х (1 + 30/100) = 29 руб./м.куб.
Постоянные расходы на 1 м.куб. до внедрения:
Спост1 = 3969 х 11,24/100 = 446 руб.
Переменные расходы на 1 м.куб. после внедрения:
Спер2 = 3523 - 29 = 3493 руб.
Постоянные расходы на 1 м.куб. после внедрения:
Спост2 = 446 + (250+2247)/150 = 462 руб.
Себестоимость после внедрения:
С2 = 3493 + 462 = 3956 руб.
Себестоимость годового выпуска продукции до внедрения:
Сг1 = 3969 х 146187 = 580330 тыс. руб.
Себестоимость годового выпуска продукции после внедрения:
Сг2 = 3956 х 150000 = 593469 тыс. руб.
Прирост себестоимости годового выпуска:
∆Сг = 593469 - 580330 = 13139 тыс. руб.
Прирост налога на имущество (2,2%):
1 год = 11232х2,2/100 = 247 тыс