Перспективы развития системы кредитования российскими коммерческими банками

На кредитную политику современных коммерческих банков воздействует множество факторов, обусловленных особенностями политической и экономической ситуации в стране. Эти же факторы оказывают влияние на формирование особенностей механизма кредитования и построение кредитных отношений между банками и торговыми организациями, развивающиеся со временем и по мере изменения экономических условий, приобретающие новые особенности.
Рассмотрение перспектив развития современного механизма кредитования торговых организаций представляется целесообразным посредством проведения анализа теоретических основ его функционирования и зарубежного опыта его применения, сопоставляя их с существующей практикой организации и использования данного механизма отечественными коммерческими банками.
Важная задача любого коммерческого банка заключается в соблюдении конкретных требований в процессе формирования состава клиентуры. Целесообразный, обоснованный подбор клиентуры и выстраивание с ней правильных взаимоотношений во многом обуславливают рентабельность в целом работы банка, а также, в частности, прибыльность его кредитных операций. Речь идет о снижении риска невозврата денежных средств, которые предоставлены в кредит. Кроме того, об указанном свидетельствует рост значения заемщика в качестве элемента, составляющего механизм банковского кредитования. Соответственно, требуется акцентуация максимального внимания на совершенствовании оценки этого фактора кредитного риска в ходе этапа предварительного рассмотрения кредитной заявки.
Возрастающее значение успешного разрешения данной задачи также обуславливается существованием ограничений в стремлении каждого из современных банков расширить клиентуру в качестве предпосылки к росту кредитных вложений и увеличению прибыли банка. Причиной таких ограничений выступает необходимость соблюдать нормативы достаточности собственного капитала, определяющая сдерживание возможности роста кредитных вложений, а также соблюдения предельного размера риска в отношении конкретных заемщиков. Помимо этого, ограничение расширения клиентуры обуславливается усилением конкуренции на банковском рынке.
Все указанное побуждает банки оптимизировать состав собственных клиентов (в т. ч. и среди торговых организаций), что требует наличия четких критериев и разработанной методики для определения кредитоспособности и финансового состояния заемщика-торговой организации.
Как правило, для оценки финансового положения предприятия определенной отрасли, производят сопоставление соответствующих показателей с критическими или нормативными.
На Западе ключевое внимание уделяется анализу состояния компаний, для чего в ходе рассмотрения значений коэффициентов конкретного предприятия рекомендуется их сравнение с его более ранними показателями, а также со средними показателями для отрасли, к которой относится предприятие. Фирмой Dun and Brand-street производится ежегодная подготовка сборника «Industry and Key Business Rations», включающего в себя балансовые показатели и коэффициенты, которые рассчитаны на их основе, по восьмистам отраслям экономики Соединенных Штатов (в соответствии со Стандартным промышленным классификатором). По другим странам фирма издает аналогичные сборники.
Следует отметить затруднительность реализации данных рекомендаций в ходе финансового анализа отечественных торговых организаций. Так, невозможно осуществление сравнения показателей анализируемой организации и нормативных значений для торговли, ввиду отсутствия данной информации. Сравнение же с собственными более ранними показателями нередко оказывается нереальным вследствие постоянных изменений нормативных актов, осуществляющих регулирование деятельности организаций, и правил налогового законодательства. Несмотря на то, что большинство заемщиков-банков представляют собой торговые организации, далеко не все из них выступают в качестве первоклассных заемщиков. Соответственно, для того, чтобы определить пути и перспективы совершенствования торговых организаций, являющихся одним из элементов механизма банковского кредитования, банки должны предложить эффективную систему, предоставляющую возможность оценки финансового состояния и кредитоспособности торговых организаций.
В деятельности предприятия можно выделить финансовую и хозяйственную стороны, связанные между собой

. Оценка результата финансовой деятельности торговой организации осуществляется посредством показателя прибыли (убытка), оценка хозяйственной деятельности – посредством показателя результата, товарооборота. На формирование каждого из них воздействует ряд факторов. В частности, на товарооборот оказывает влияние материально-техническая база, трудовые ресурсы и товарные запасы. Для каждого из указанных видов ресурсов характерны интенсивные (качественные) и экстенсивные (количественные) показатели.
В настоящее время для торговых организаций характерно стремление к использованию кредитных ресурсов в целях расширения масштабов осуществляемой деятельности. Эффективность указанного стремления возможна исключительно при условии:
– более высокого уровня рентабельности организации по сравнению с процентной ставкой за пользование кредитом;
– наличия у торговой организации возможности эффективного применения дополнительных кредитных ресурсов для получения адекватной дополнительной прибыли.
Большое значение для возможности применения на практике собственной разработанной методики имеет выбор и упорядочение совокупности исходных количественных показателей (признаков). Основной вопрос при этом заключается в том, как упорядочить исходные признаки. Правильность произведенного выбора исходных признаков и их упорядочения обуславливает достоверность сформулированных в ходе анализа выводов и значение синтетического (обобщающего) показателя эффективности.
Присутствует возможность варьирования совокупности исходных признаков в зависимости от цели исследования и уровня управления организацией. Ввиду того, что в нашем случае цель заключается в оценке кредитоспособности заемщика, основываясь на обобщающей оценке эффективности всей осуществляемой им деятельности, то совокупность исходных признаков должна включать в себя все основные показатели, которые характеризуют затраты, ресурсы и итоговые результаты деятельности.
Профессор У.И. Мересте подчеркивает, что при вполне бездиспропорционном повышении эффективности предусматривается более быстрый рост конечных исходных параметров по сравнению с менее конечными. В этой связи, следует отметить важную роль классификации исходных признаков и их отнесения к затратам (зарплата, рабочее время, издержки обращения), ресурсам (торговая площадь, основные средства, рабочая сила) и итоговым результатам (товарооборот, прибыль). Ресурсы всегда связаны с конкретным моментом времени (в частности, началом или концом года, квартала, месяца). Построение моментного ряда возможно на основании данных, которые характеризуют ресурсы. Возникновение затрат связано с процессом целенаправленного потребления ресурсов. Через затраты происходит трансформация ресурсов в итоговые результаты деятельности. Соответственно, затраты располагаются между ресурсами и конечными результатами, находясь существенно ближе к конечным результатам по сравнению с ресурсами.
Согласно тому, значения каких показателей должны расти быстрее с увеличением общей эффективности, можно использовать следующую схему при упорядочении и группировке исходных признаков (стрелкой указывается увеличение темпа роста):
Благодаря соблюдению данного принципа предоставляется возможность избегания волюнтаризма в ходе ранжирования исходных показателей, который иногда наблюдается даже у теоретиков этого метода анализа.
После определения исходных признаков и их взаимосвязи, представляется возможным создание непосредственной методики построения исходной матричной модели торговой организации на примере пяти показателей (товарооборота, прибыли, среднесписочной численности сотрудников, торговой площади, издержек обращения). При этом следует отметить, что, несмотря на необходимость товарных запасов для нормального функционирования каждой торговой организации, не стоит включать данный показатель в исходные признаки