Отчет о движении денежных средств

При составлении отчета о движении денежных средств будем исходить из того, что инвестиции в нулевой год составят 70 % от общего объема, а в первый год – 30%. Выручку от продаж (В) определим по формуле:
В = Ц1хQ1 + Ц2хQ2, (4)
где Ц1 – цена детали № 753-08;
Q1 – объем продаж № 753-08;
Ц2 – цена детали № 753-58;
Q2 – объем продаж № 753-58.
В нулевом и первом году выпуск продукции не планируется. Во втором году выпуск продукции составит 85 % от плана. В последующие годы 100 %, в последний год – 90%. Во второй год цену продукции определим на основе исходных данных, в третий и последующие годы планируется ежегодное увеличение цены на 8 %.
Себестоимость (С) определим по формуле:
С = С1хQ1 + С2хQ2, (5)
где С1 – себестоимость детали № 753-08;
Q1 – объем продаж № 753-08;
С2 – себестоимость детали № 753-58;
Q2 – объем продаж № 753-58.
Себестоимость продукции во второй год определим по исходным данным, в последующие годы планируется ежегодный рост на 5 %. Налог на прибыль примем равным 20 %. Отчет о движении денежных средств представим в таблице 4.
Таблица 4 – Денежные потоки по инвестиционному проекту (с начала проекта по 10 год)
Показатели, руб. Годы реализации проекта
0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
1 Инвестиционная деятельность
1.1 Инвестиции в проект 3 356 497 1 438 499
1.2 Ликвидационная стоимость предприятия
Денежный поток по инвестиционной деятельности -3 356 497 -1 438 499 0 0 0 0 0 0 0 0 0
2 Операционная деятельность
2.1 Объем продаж, ед.
Деталь 753-08
10 200 12 000 12 000 12 000 12 000 12 000 12 000 12 000 12 000
Деталь 753-58
14 025 16 500 16 500 16 500 16 500 16 500 16 500 16 500 16 500
2.2 Цена за единицу продукции, руб

.
Деталь 753-08
630 680 735 794 857 926 1 000 1 080 1 166
Деталь 753-58
580 626 677 731 789 852 920 994 1 074
2.3 Выручка от реализации
14 560 500 18 500 400 19 980 432 21 578 867 23 305 176 25 169 590 27 183 157 29 357 810 31 706 435
2.4 Себестоимость за единицу продукции, руб.
Деталь 753-08
470 494 518 544 571 600 630 661 694
Деталь 753-58
380 399 419 440 462 485 509 535 561
2.5 Себестоимость производства
10 123 500 12 505 500 13 130 775 13 787 314 14 476 679 15 200 513 15 960 539 16 758 566 17 596 494
2.6 Проценты по кредиту
516 109 504 702 491 128 474 974 455 751 432 876 405 655 373 261 334 713
2.7 Налог на имущество
98 789 93 843 89 266 85 024 81 087 77 428 74 022 70 846 67 882
2.8 Налогооблагаемая прибыль
3 822 101 5 396 355 6 269 263 7 231 555 8 291 658 9 458 773 10 742 942 12 155 136 13 707 346
2.9 Налог на прибыль
764 420 1 079 271 1 253 853 1 446 311 1 658 332 1 891 755 2 148 588 2 431 027 2 741 469
2.10 Чистая прибыль
3 057 681 4 317 084 5 015 411 5 785 244 6 633 326 7 567 018 8 594 353 9 724 109 10 965 877
2.11 Амортизация
233 603 216 039 200 075 185 556 172 342 160 307 149 338 139 332 130 198
Денежный поток по операционной деятельности
3 291 285 4 533 123 5 215 486 5 970 800 6 805 668 7 727 325 8 743 691 9 863 441 11 096 074
3 Финансовая деятельность
3.1 Собственный капитал 1 678 249 719 249
3.2 Долгосрочный кредит 1 678 249 719 249
3.3 Погашение суммы долга
60 038 71 445 85 019 101 173 120 396 143 271 170 492 202 886 241 434
Денежный поток по финансовой деятельности 3 356 497 1 438 499 -60 038 -71 445 -85 019 -101 173 -120 396 -143 271 -170 492 -202 886 -241 434
Денежный поток инвестиционного проекта 0 0 3 231 247 4 461 679 5 130 467 5 869 627 6 685 273 7 584 054 8 573 199 9 660 555 10 854 640
Денежный поток нарастающим итогом 0 0 3 231 247 7 692 926 12 823 392 18 693 019 25 378 292 32 962 346 41 535 545 51 196 101 62 050 741
Таблица 5 – Денежные потоки по инвестиционному проекту (с 11 года по 19 год)
Показатели, руб