Оценка взаимосвязи производительности и оплаты труда ООО «Элита Трэвэл»

В таблице 10 представим расходы на оплату труда ООО «Элита Трэвэл».
По данным таблицы 10 можно отметить, что несмотря на рост фонда оплаты труда ООО «Элита Трэвэл» в 2019 году, по факту заработные платы не индексировались. В результате чего средняя заработная плана одного сотрудника в месяц в 2019 г. сократилась на 20%, по сравнению с аналогичным показателем 2018 г. и составила 52,5 тыс. руб. В 2018 г. средняя заработная плата одного сотрудника ООО «Элита Трэвэл» по сравнению с 2017 г. увеличилась на 13% и составила 65,2 тыс. руб.
Таблица 10
Динамика расходов на оплату труда ООО «Элита Трэвэл» в 2017-2019 гг.
Наименование Годы Изменение, (+,-) Темп роста, %
2017 2018 2019 2018 г. к
2017 г. 2019 г. к
2018 г. 2018 г. к
2017 г. 2019 г. к
2018 г.
Средняя заработная плата в месяц, тыс. руб. 57,6 65,2 52,5 7,6 -12,7 113,2 80,5
Среднесписочная численность персонала, чел. 50 52 66 2 14 104,0 126,9
ФОТ, в т. ч.: 34539 40667 41541 6128 874 117,7 102,1
- повременная и сдельная оплата труда, тыс. руб. 25904 30907 32402 5003 1495 119,3 104,8
- компенсационные выплаты, тыс. руб. 4145 5287 4154 1142 -1133 127,6 78,6
- стимулирующие выплаты, тыс. руб. 4490 4473 4985 -17 512 99,6 111,4
Рис. 3. Динамика расходов на оплату труда ООО «Элита Трэвэл» в 2017-2019 гг.
Рост фонда оплаты труда ООО «Элита Трэвэл» в течении рассматриваемого периода объясняется изменением численности персонала. Так в 2018 г. по сравнению с 2017 г. фонд оплаты труда увеличился на 17% и составил 40667 тыс. руб. В 2019 г. по сравнению с 2018 г. фонд оплаты труда ООО «Элита Трэвэл» увеличился на 2% и составил 415541 тыс. руб.
Что касается заработной платы персонала ООО «Элита Трэвэл», то она состоит из трех основных блоков:
- повременная и сдельная оплата труда;
- компенсационные выплаты;
- стимулирующие выплаты.
В первый блок входят выплаты по окладной и сдельной формам оплаты труда, здесь же учтены районные коэффициенты и выплаты по отпускам.
Ко второму блоку относятся выплаты при временном заместительстве, за сверхурочную работу, за работу в ночное время, в выходные и нерабочие праздничные дни и т.д

. К стимулирующим выплатам относятся премии.
Рассматривая динамику повременной и сдельной оплаты труда ООО «Элита Трэвэл» можно отметить, что в 2019 г. по сравнению с 2018 г. сумма повременной и сдельной оплаты труда ООО «Элита Трэвэл» увеличилась на 4% и составила 32402 тыс. руб. В 2018 г. по сравнению с 2017 г. сумма повременной и сдельной оплаты труда ООО «Элита Трэвэл» увеличилась на 19% и составила 30907 тыс. руб. Компенсационный выплаты ООО «Элита Трэвэл» в 2019 г. по сравнению с 2018 г. сократились на 22% и составили 4154 тыс. руб. В 2018 г. по сравнению с 2019 г. компенсационные выплаты ООО «Элита Трэвэл» увеличились на 27% и составили 5287 тыс. руб.
Стимулирующие выплаты ООО «Элита Трэвэл» в 2019 г. по сравнению с 2018 г. увеличились на 11% и составили 4985 тыс. руб. В 2018 г. по сравнению с 2017 г. стимулирующие выплаты ООО «Элита Трэвэл» сократились на 0,4% и составили 4473 тыс. руб.
Далее в таблице 11 представим структуру расходов на оплату труда ООО «Элита Трэвэл».
Таблица 11
Структура расходов на оплату труда ООО «Элита Трэвэл» в 2017-2019 гг., %
Наименование Доля Изменение, (+,-)
2017 год 2018 год 2019 год 2018 г. к
2017 г. 2019 г. к
2018 г.
ФОТ, в т. ч.: 100,0 100,0 100,0 0,0 0,0
- повременная и сдельная оплата труда 75,0 76,0 78,0 1,0 2,0
- компенсационные выплаты 12,0 13,0 10,0 1,0 -3,0
- стимулирующие выплаты 13,0 11,0 12,0 -2,0 1,0
Рис. 4. Структура расходов на оплату труда ООО «Элита Трэвэл» в 2017-2019 гг., %
Стабильно большая часть расходов на оплату труда ООО «Элита Трэвэл» – это расходы на оплату труда по повременной и сдельной системе оплаты труда («оклад»). Увеличение доли оклада в расходах на оплату труда ООО «Элита Трэвэл» в течении рассматриваемого периода объясняется сокращением объема стимулирующих и компенсационных выплат.
На втором месте в структуре расходов на оплату труда ООО «Элита Трэвэл» находятся премиальные (стимулирующие выплаты).
Компенсационные выплаты ООО «Элита Трэвэл» самые незначительные.
Далее рассмотрим эффективность расходов на оплату труда ООО «Элита Трэвэл» на оплату труда.
Таблица 12
Показатели эффективности расходов на оплату труда ООО «Элита Трэвэл» на оплату труда в 2017-2019 гг.
Показатели Годы Изменение, (+,-) Темп роста, %
2017 2018 2019 2018г