Оценка финансовых возможностей кофейни

Одним из важнейших элементов бизнес-плана является разработка плана продаж. Данные для расчета представлены в приложениях 2-11.
Величина среднего чека планируется на уровне 1100 руб., у конкурентов – на 1230 руб. Полученные результаты в ходе опроса явились основой для разработки плана продаж (таблица 2).
Таблица 2. План продаж на 2020 г.
Показатели Значение
Численность потенциальных клиентов, тыс. чел. 470,69
Средний чек, тыс. руб. 2,5
Частота покупки в среднем за год по г. Екатеринбург 14498
Ожидаемый товарооборот, тыс. руб. 36244
Динамика продаж определена на основании изучения динамики продаж предприятий общественного питания в г. Екатеринбург за 2019 год по месяцам.
Для минимизации рисков возьмем средний чек на уровне 2,5 тыс. руб., что ниже фактического на 36%. Ожидаемый товарооборот = 2,5 * 14498 = 36244 тыс. руб

.
Для планирования продаж в последующие периоды применим средний темп роста оборота предприятий общественного питания, который составил за период 2017-2019 гг. 17% (таблица 3).
Таблица 3. План выручки от продаж в 2020-2024 гг.
Период Сумма, тыс. руб.
2020 г. 36244
2021 г. 42405
2022 г. 49615
2023 г. 58049
2024 г. 67918
Единовременные затраты составят 1216 тыс. руб. Текущие расходы кофейни складываются из двух основных элементов:
- покупная стоимость товаров;
- расходы по обслуживанию функционирования кофейни.
Для определения покупной стоимости товаров, исходим из плана формирования цены. Мы планируем выигрывать по цене. В настоящее время у конкурентов покупная стоимость товаров составляет в среднем 60% от выручки. Делая меньшую наценку, мы сможем обеспечить меньшие цены на аналогичные товары. Поэтому мы планируем данный показатель на уровне 55% (таблица 4).
Таблица 4