Общая организационно-экономическая характеристика организации ООО «КИД»

Основным видом деятельности компании является строительство жилых и нежилых зданий. Общество с ограниченной ответственностью «КИД» активно развивается, осваивая новые направления и рынки, реализуя проекты различной сложности и назначения. Одна из главных задач компании – контроль качества строительства.
Информация для анализа финансовых результатов деятельности предприятия содержится в бухгалтерской отчетности, а именно в форме №2 «Отчет о финансовых результатах» (Приложение 4).
Абсолютный прирост определяется как разница показателей на две даты и показывает, на сколько отчетный показатель отличается от базового. В качестве базового принят 2018 г., а в качестве отчетного – 2019 и результат 1 квартала 2020 гг. Горизонтальный анализ финансовых результатов деятельности ООО «КИД» представлен в таблице 1.
Таким образом, можно сделать вывод, о том, что за рассматриваемый период выручка от реализации услуг выросла на 4796 тыс. руб. или на 3,6 % (по состоянию на 1 кв. 2020 г.). В то же время себестоимость увечилась на 4687 тыс. руб., при этом темп изменения себестоимости ниже темпа изменения выручки, и составил 5,62 % (по состоянию на 2018 г.).
В свою очередь к росту валовой прибыли привело то, что рост выручки выше, чем рост себестоимости.
Таблица 1 – Анализ финансовых результатов ООО «КИД»
Показатель Значение по периодам, тыс. руб. Абсолютное изменение по периодам, тыс. руб. Темп прироста, %
2018г. 2019г. 1 кв.
2020г. 2019-2018 гг. 2020-2018 гг. 2019-2018 гг. 2020-2018 гг.
Выручка (нетто) от продажи 1836 4673 6632 +2837 +4796 2,545 3,612
Себестоимость проданных товаров, продукции, услуг 1015 3862 5702 +2847 +4687 3,805 5,618
Валовая прибыль 821 811 930 -10 +109 0,988 1,133
Коммерческие расходы - - - - - - -
Управленческие расходы - - 345 - +345 - 3,45
Прибыль (убыток) от продаж 821 811 585 -10 -236 0,988 0,713
Прочие доходы и расходы - - - - - - -
Проценты к получению - - - - - - -
Проценты к уплате - - - - - - -
Прочие доходы - - - - - - -
Прочие расходы 20 32 33 +12 +13 1,6 1,65
Прибыль(убыток) до налогообложения 801 779 552 -22 -249 0,973 0,689
Текущий налог на прибыль 105 122 67 +17 -38 1,162 0,638
Прочее - - - - - - -
Чистая прибыль (убыток) 696 657 485 -39 -211 0,944 0,697
Реклама 154 211 420 57 209 1,37 2,73
Новых привлеченных клиентов 54 52 47 -2 -5 0,96 0,87
Стоимость 1 привлеченного клиента 2,85 4,05 8,94 1,20 4,88 1,42 3,14
Следует отметить, что уже в 1 кв. 2020 г. произошло увеличение управленческих расходов на – 345,0 %, что повлияло на снижение прибыли от продаж на 236 тыс. руб. В связи с тем, что на предприятии наблюдается отрицательная динамика, прибыли от продаж, динамика прибыли до налогообложения и чистой прибыли также отрицательна.
Также наблюдается рост стоимости одного привлеченного клиента (в 2018 г. стоимость привлечения клиента составила 2,85 тыс. руб., а в 2020 - 8,94 тыс. руб.). Также имеет место рост затрат на рекламу. Это говорит о неэффективности рекламной политики фирмы.
На сегодняшний день анализируемое предприятие ООО «КИД» имеет 850 кв. м производственных площадей, а также 1500 кв. м складских площадей. Оборудование высшего класса позволяет выполнять работу качественно и оперативно в короткие сроки. Руководство ООО «КИД» осуществляет свою хозяйственно-финансовую деятельность исходя из цели. Если миссия задает общие ориентиры, направления функционирования предприятия, выражающие смысл ее существования, то конкретные конечные состояния, к которым стремится предприятие, фиксируются в виде ее целей. Основная цель – стать лидером на рынке Москвы и области в своей сфере деятельности. Для достижения этой цели предпринимаются следующие шаги:
развитие конструктивного сотрудничества с целью более глубокого понимания их запросов и ожиданий;
постоянное обучение персонала и его вовлечение в процессы управления качеством;
рациональное использование ресурсов.
На рисунке 4 представлено «дерево» целей ООО «КИД».
Рисунок 4 – «Дерево» целей ООО «КИД» на 2021-2022 годы
Как известно, цели являются исходной точкой планирования, лежат в основе построения организационных отношений. На протяжении всего периода существования ООО «КИД» неизменными остаются основные принципы работы:
стремление к совершенству во всех составляющих деятельности предприятия;
выполнение работы качественно и оперативно;
открытость новым идеям;
вера в себя и свои возможности достижения поставленных целей.
Значительный потенциал собственного производства общетехнических работ позволяет ООО «КИД» со всей уверенностью гарантировать клиентам и партнерам высокий уровень сервиса и безупречное качество

. Оно стремится разрабатывать индивидуальные проекты для каждого возводимого сооружения.
Квалифицированный персонал, качественная координация работы строительства и производства общестроительных работ позволяют ООО «КИД» в оптимальные сроки и с высоким качеством производить строительно-монтажные работы, сдавая объекты, отвечающие всем современным стандартам и требованиям. Организация процессов управления в ООО «КИД» построена на сочетании двух принципов построения управленческих структур: линейной и функциональной. Выделяется четыре основных отдела: отдел логистики, отдел строительства, отдел кадров/бухгалтерии, инженерный отдел. Все они подчиняются директору компании, но при этом активно взаимодействуют и между собой. Структура компании графически представлена на рисунок 5.
Число занятых на предприятии – 135 постоянно работающих сотрудников, из них:
административный персонал – 12 чел.;
разнорабочие – 80 чел. (10 бригад по 8 человек);
 водители – 5 чел.;
дизайнеры-консультанты – 8 чел.;
сотрудники отдела продаж, риэлторы – 22 чел.
архитекторы, инженеры – 8 чел.
В компании отдел маркетинга, как таковой, отсутствует.
Все функции маркетинга возлагаются на менеджера по маркетингу в отделе логистики. Основная его функция – обеспечение информационной поддержки в разрезе «компания-клиент», организация акций и специальных предложений для постоянных клиентов, участие компании в тематических выставках по строительству и недвижимости. Логистическая система (ЛС) компании в соответствии с различными критериями классификации:
по объекту управления – ЛС строительного предприятия;
в зависимости от сектора (платформы) бизнеса – смешанная ЛС, так как компания работает как с физическими, так и юридическими лицами;
по территориальному охвату – ЛС региональная.
Рисунок 5 – Организационная структура компании ООО «КИД»
Логистическая система компании является смешанной, так как объектом управления являются как материальные (товарные) потоки, так и сервисный поток. Наиболее тесно аналитическая служба отдела логистики компании сотрудничает с отделом строительства. Также инженерный отдел предоставляет аналитической службе отдела логистики плановые расчеты по количеству строительных материалов для каждой следующей поставки. Подготовленные расчеты аналитической службы предоставляются бухгалтерии для дальнейшего прогнозирования расходов и доходов на расчетный период. В целом работа аналитической службы отличается высокой производительностью и точностью составленных прогнозов. За последние два года наблюдался только однажды дефицит строительных материалов в высокий сезон строительства (летом). Это связано с тем, что на складах компании есть страховой запас основных материалов. Также поставщики компании – давно проверенные компании с хорошей репутацией и большим опытом работы. Наиболее серьезное отношение ООО «КИД» к сфере продвижения инновационных проектов.
Основными инструментами продвижения таких проектов в сети Интернет стали интернет-баннеры, а также размещение информации на сайте партнеров (рисунок 6).
Рисунок 6 − Основные инструменты, используемые ООО «КИД» при реализации инновационных проектов
Наиболее активно ООО «КИД» использовал электронную переписку и электронные рассылки. Также компания проводила обзор и применяла следующие инструменты: мониторинг профильных сайтов и новостей в поисковых системах, сервис бесплатных публикаций презентаций sladeshare.net, сервис организации событий timepad.ru, сервис видеоконференций Webex, сервис публикации PDF Issuu, хранилище данных Dropbox. Однако при всем при этом наблюдается падение уровня рентабельности всех операций на 6,76 %. Динамика показателей эффективности хозяйственной деятельности свидетельствует о необходимости поиска стратегических альтернатив развития компании.
Соответственно, управленческая проблемы предприятия ООО «КИД» состоит в необходимости корректировки рекламной стратегии предприятия.
2.2 Анализ ПОТРЕБИТЕЛЕЙ И КОНКУРЕНТОВ на рынке
Основные клиенты – это физические и юридические лица.
Конкурентную среду в отрасли строительства, в основном формирует власть потребителей и индивидуальные параметры, возможности компаний обеспечить необходимый уровень качества, цены на строительные услуги или на объект недвижимости и условий сотрудничества