Нормативно-правовое регулирование снижения кредитного риска

Кредитный риск – это основной риск, с которым банк сталкивается в процессе своей деятельности. Базельский комитет определяет его как риск, который состоит в неспособности либо нежелании контрагента следовать условия договора. Он относит данный вид риска не только к кредитованию, но и к прочим операциям, которые отражаются как в балансе банка (вложения в ценные бумаги и прочие финансовые активы), так и при внебалансовом учете (гарантии, поручительства).
Кредитный риск формируется ввиду того, что банки не всегда в состоянии точно и корректно определить кредитоспособность заемщика, более того, со временем она может снизиться, что приводит к возникновению у банка трудностей с погашением кредита. Если банк не способен своевременно выявить проблемные активы, создать достаточные резервы для их списания, скорректировать процентные ставки по таким активам, то это приведет к формированию у него убытков и подвергнет опасности его надежность.
В связи с перечисленным в Основополагающих принципах эффективного банковского надзора обозначен стандарт требований в части кредитования и мониторинга кредитов, а также оценки качества активов и достаточности обеспечения для покрытия сомнительной задолженности.
Принцип "Кредитный риск" определяет в качестве важного элемента для каждой системы надзора независимую оценку политики, практики банка, а также применяемых им процедур, которые связаны с кредитованием и размещением инвестиций, а также с текущим управлением портфелями займов и инвестиционными портфелями.
Банки должны располагать удовлетворительным процессом управления кредитным риском, который отражает профиль риска данного банка и включает разумные политики и процессы идентификации, измерения мониторинга и контроля риска, в том числе риск контрагента.
Органы банковского надзора должны быть уверены в том, что методы кредитования и инвестирования в определенном банке объективны и рациональны

. Разумная методология кредитования, оформленная в письменной форме, процедура получения административного согласия на предоставление кредита, соответствующей кредитной документации должны выступать неотъемлемыми составляющими управления кредитными операциями банка. Кредитование и инвестирование должны опираться на пруденциальные стандарты гарантий в части размещения кредита, которые одобрены советом директоров банка и доведены до сведения всех сотрудников, занимающихся кредитованием. Для надзорного органа также важно убедиться в том, что решения банка в части предоставления кредитов принимаются при условии отсутствия конфликта интересов и/или давления со стороны третьих лиц.
Банки должны располагать хорошо отлаженной системой мониторинга текущих кредитных отношений, в том числе мониторингом финансового положения заемщиков. Основным элементом для любой управленческой информационной системы должна выступать база данных, которая содержит необходимые сведения об уровне кредитного портфеля банка, в том числе информацию о внутренних рейтингах и системе классификации кредитов.
Требования Банка России в части организации кредитного процесса обозначены положением № 590-П от 28 июня 2017 г (с изменениями и дополнениями)