Нормативно правовое регулирование

Формирование Уставного капитала банка регламентируется Гражданским Кодеком Российской Федерации, Законом «О банках и банковской деятельности», другими законами и нормативными актами Банка России.
Термин «собственные средства» встречается (но не как определение) в ст. 11.2 Закона «О банках и банковской деятельности», ст. 62,64 закона «О Центральном Банке РФ».
Ст. 72 «О центральном банке РФ» отмечается в частности, что Банк России устанавливает методики определения собственных средств (капитала) и обязательных нормативов кредитных организаций… в праве устанавливать дифференцированные нормативы и методики их расчета по видам кредитных организаций».
Уставной капитал банка формируется на основании Федерального закона№ 208-ФЗ от 26..12.1995н

. «Об акционерных обществах», Федерального закона № 14-ФЗ от 08.02.1998 «Об обществах с ограниченной ответвенностью» с учетом требований, изложенных в ст. 11 Федерального закона № 395-1 от 02.12.1990 «О банках и банковской деятельности».
Формирование банками резервов на возможные потери описывается в положениях № 590-П от 28.06. 2017 и № 611-П от 23.10.2017.
Порядок учета пассивов банка изложен в положении № 579-П от 27.02.2017 «О плане счетов бухгалтерского учета для кредитных организаций и порядке его применения».
Оценка достаточности капитала банка и обеспеченности обязательств банка ресурсами для выплаты рассчитывается по соответствующим нормативам, которые доведены Банком России к обязательному исполнению инструкцией № 199-И «Об обязательных нормативах и надбавках к нормативам достаточности капитала банков с универсальной лицензией».
Основные взаимоотношения договорных сторон (банка и вкладчика), право наследования, доверенность, определение юридического и физического лица, определение банковского счета, банковского вклада, сберегательного и депозитного сертификата, права банка на привлечения банковского вклада регламентируются нормами Гражданского Кодекса Российской Федерации.
Выпуск векселей регламентируется Единообразным законом о переводном и простом векселе, приложением к Женевской Конвенции.
Федеральным законом от 07.08.2001 N 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" описан порядок идентификации клиентов банка, а так же порядок выявления лиц и операций, использующих банковские операции (в частности – банковские вклады) с целью отмывания доходов, полученных преступным путем.
Положение № 266-П от 24.12.2004 «Об эмиссии платежных карт и операциях, совершаемых с их использованием» регламентируется порядок взаимоотношений между банком и клиентом при использовании размещений остаток средств клиентов на данных категориях счетов и порядок их использования.
В Налоговом Кодексе Российской Федерации рассматривается порядок налогооболожения доходов, в том числе и от операций клиентов в банках.