Направления оптимизации потоков денежных средств организации

На основе проведенного анализа движения денежных средств во второй главе курсовой работы, можно сделать выводы о необходимости принятия управленческих решений в области оптимизации потоков денежных средств. Основные направления оптимизации потоков денежных средств экономического субъекта представлены на рисунке 9.
63436529747Направления оптимизации потоков денежных средств компании
0Направления оптимизации потоков денежных средств компании
4036988127488260384212690211531111274880
333057536830Максимизация чистого денежного потока
00Максимизация чистого денежного потока
169227543180Синхронизация денежного потока во времени
00Синхронизация денежного потока во времени
5407441226Сбалансирование объемов денежных потоков
00Сбалансирование объемов денежных потоков
1842037174625185957174575
201475626719Выравнивание потоков денежных средств во времени
00Выравнивание потоков денежных средств во времени
26162022225Сбалансирования избыточного потока
00Сбалансирования избыточного потока
18389114532918595745329
264160273050Сбалансирование дефицитного потока
00Сбалансирование дефицитного потока
2014757248578Повышение тесноты корреляционной связи между отдельными потоками во времени
00Повышение тесноты корреляционной связи между отдельными потоками во времени
18389113101718595731017
Рисунок 9 - Направления оптимизации потоков денежных средств
АО «ВОМЗ»
В целях расчета оптимальности объёма денежных средств, необходимого организации, целесообразно оценить:
1) общую величину денежных средств и их эквивалентов;
2) когда и в какой сумме нужно осуществлять взаимную трансформацию денежных средств и быстрореализуемых оборотных средств;
3) какую долю денежных средств следует держать на расчетном счете в кредитном учреждении, а какую - в форме быстрореализуемых ценных бумаг.
Важным инструментом управления движением денежных средств является построения платежного календаря, который представляет собой реестр всех ожидаемых в предстоящем периоде поступлений и расходований денежных средств организации.
Таким образом, на основе проведенного анализа денежных средств, для совершенствования управления потоками денежных средств нами предлагается АО «ВОМЗ» следующее:
необходимо привлекать для стратегических целей инвесторов с целью увеличения объема собственных средств компании;
продавать неиспользуемые основные средства и другие внеоборотные активы, что повысит в свою очередь приток по инвестиционной деятельности;
-досрочно погашать долгосрочные финансовые кредиты;
- в целях синхронизации потоков денежных средств во времени необходимо увеличить размер скидок с цены по наличному расчету за реализованную продукцию;
ускорить инкассирование просроченной дебиторской задолженности компании;
использовать современные методы рефинансирования дебиторской задолженности, такие как факторинг;
открыть кредитную линию в кредитном учреждении, которая обеспечит своевременное поступление заемных средств краткосрочного характера, в случае необходимости срочного пополнения денежного остатка.
в целях повышение суммы чистого денежного потока рекомендуется осуществлять эффективную ценовую политику, которая в будущем повысит уровень доходности операционной деятельности.
Основными направлениями развития АО «ВОМЗ» в 2020 году являются:
1

. Выполнение плана по объемам производства и реализации продукции, а также оптимизация затрат на производство и реализацию продукции.
2. Обеспечение доли выручки от реализации инновационной продукции не менее чем 60,7%.
3. Укрепление и расширение позиций предприятия на рынке оптико-электронных прицельных комплексов для тяжелой и легкой бронетанковой техники.
4. Создание новых и модернизация имеющихся изделий по договорам с ведущими конструкторскими бюро и научно-исследовательскими институтами военно-промышленного комплекса.
5. Техническое перевооружение основного производства.
6. Развитие центра механообработки АО «Швабе».
7. Развитие энергокомплекса.
Все это позволит обеспечить дальнейшее развитие производства, социальные гарантии работникам предприятия и получение АО «ВОМЗ» прибыли.
Также необходимо в качестве контроля за использованием денежных средств следует рассмотреть анализ соотношения дебиторской и кредиторской задолженности АО «ВОМЗ» за 2018-2019 гг., который представлен в таблице 12.
Таблица 12 - Оценка соотношения дебиторской и кредиторской задолженности АО «ВОМЗ» за 2018-2019 гг.
Наименование показателя Годы Отклоне-ние, (+, -) Темп изменения, %
2018 2019
Дебиторская задолженность, тыс. руб. 4884429 5623152 738723 115,12
Кредиторская задолженность, тыс. руб. 2362775 2832951 470176 119,90
Коэффициент соотношения дебиторской и кредиторской задолженности 2,07 1,98 -0,08 96,02
По данным таблицы видно, что в отчетном году произошло увеличение дебиторской задолженности на 738723 тыс. руб., что составило 15,12% в сравнении с предшествующим аналогичным периодом. По кредиторской задолженности АО «ВОМЗ» также наблюдается рост суммы задолженности на 470176 тыс. руб., т.е. темп роста составил 19,9%. Надо отметить, что дебиторская задолженность анализируемой АО «ВОМЗ» почти в два раза превышает кредиторскую, что является отрицательным моментом деятельности организации. Рост размера дебиторской задолженности провоцирует дефицит оборотных средств, что может негативно отразится на платежеспособности самой организации.
Основными направлениями повышения ликвидности и платежеспособности организации являются:
– увеличение общей структуры имущества организации, которое даст возможность измерить, достаточно ли устойчиво компания в финансовом отношении, чтобы бесперебойно работать в будущем;
– достижение оптимального соотношения собственных и заёмных финансовых средств фирмы;
– снижение дебиторской и кредиторской задолженностей организации;
– проведение маркетингового анализа по изучению спроса и предложения на рынке в современной рыночной экономике.
Предлагаемые мероприятия по сокращению дебиторской задолженности АО «ВОМЗ»:
1