Направления оптимизации финансовых ресурсов ООО «Динеро»

Основной проблемой любой организации является нерациональное управление собственными средствами. На финансовое благополучие организации, ее финансовую устойчивость и естественно, доходность, оказывают влияние множество факторов. Это и вовремя погашенные обязательства и правильно поставленная работа с контрагентами, разумно выбранная тактика и стратегия управления имуществом компании, квалификация персонала и уровень использования основных средств, географические, экономические политические и многие другие факторы.
За отчетный период наблюдаем снижение эффективности использования собственного капитала компании ООО «Динеро», что является отрицательным моментом деятельности анализируемой организации. Таким образом, эффективность использования капитала компании может быть повышена за счет роста рентабельности активов организации и использовании оптимальных процентных ставок. Рост рентабельности, в частности, может обеспечиваться увеличением конечного финансового результата компании. Поэтому основной задачей организации будет являться наращивание одного из главных источников формирования ресурсов, это повышение прибыли.
Предложения по улучшению эффективности использования финансовых ресурсов организации ООО «Динеро» можно выделить следующие:
повысить маркетинговую деятельность ООО «Динеро», в том числе за счет изучение спроса покупателей, подобрать своевременно обновленный ассортимент услуг;
проводить мониторинг своих конкурентов, их цен на товары, услуги (создавать и проводить постоянное обновление данных о преимуществах конкурентов: ассортименте, ценах и др.):
необходимо совершенствовать ценовую политику компании путем установления цен исходя из уровня цен конкурентов, с учетом конъюнктуры рынка, гибкого маневрирования ценами);
сегментировать рынки товаров и услуг, в частности разработать комплекс маркетинговых мер по привлечению различных групп потребителей;
совершенствование организации торгово-технологических процессов;
отработка системы материального стимулирования труда персонала, увязанной с показателями объемов и доходности (рентабельности) реализации услуг и др.
Также увеличение объема услуг в организации ООО «Динеро» может произойти за счет:
повышения качества обслуживания клиентов;
поддержание качества услуг на должном уровне.
Для того, чтобы осуществить экономию затрат на доставку продукции от поставщиков, предлагается подобрать такого поставщика продукции, который будет предлагать более низкие цены за ее доставку. Это позволит компании предлагать клиентам услуги по сниженным ценам, что позволит привлечь многих покупателей и быть конкурентоспособным.
Резервами увеличения прибыли и эффективности деятельности в целом является снижение расходов. Анализ издержек обращения направлен на раскрытие резервов их снижения или более рациональное использование средств, связанных с обращением товаров, услуг и увеличения прибыли предприятия. Чтобы выявить и использовать возможности увеличения прибыли, издержки обращения глубоко и всесторонне изучают в разрезе отдельных статей и видов расходов.
Основными направлениями повышения ликвидности и платежеспособности организации являются:
– увеличение общей структуры имущества организации, которое даст возможность измерить, достаточно ли устойчиво компания в финансовом отношении, чтобы бесперебойно работать в будущем;
– достижение оптимального соотношения собственных и заёмных финансовых средств фирмы. Превышение первых над вторыми означает самостоятельность компании и независимость от внешних источников.
Наличие значительной доли заемных финансовых средств в общем размере капитала, в том числе кредиторской задолженности, которая требует оперативной работы с поставщиками и подрядчиками;
– снижение дебиторской и кредиторской задолженностей организации;
– проведение маркетингового анализа по изучению спроса и предложения на рынке в современной рыночной экономике.
Также выявить резервы повышения платежеспособности и ликвидности предприятия, можно с помощью реорганизационных процедур, которые предусматривают восстановление платежеспособности и ликвидности организации при проведения определенных инновационных мероприятий. По результатам, которых выбирается финансовая стратегия и составляется прогноз развития компании в будущем, с помощью использования в комплексе внутренних и внешних резервов.
Также отрицательным является значительный рост дебиторской задолженности покупателей и заказчиком, при это необходимо принять меры по эффективному управлению дебиторской задолженностью с помощью таких мероприятий как:
сократить время нахождения денежных средств в расчетах, путем создания системы контроля за платежами;
создать резерв сомнительных долгов;
осуществлять выбор контрагентов на основании анализа их финансово-экономического положения.
Таким образом, проблемными моментами является увеличение дебиторской задолженности, ее не равноценное соотношение с кредиторской задолженностью и достаточно большая доля кредиторской задолженности в балансе организации, а также снижение оборачиваемости оборотных активов. Поэтому необходимо разработать мероприятия по снижению дебиторской и кредиторской задолженности, а также снижении периода оборота оборотных активов.
С целью сдерживания снижения финансовой устойчивости, рационального использования дебиторской и кредиторской задолженности и увеличения оборачиваемости оборотных активов, необходимо применить меры, представленные на (рис

. 10.). Как правило, управление дебиторской и кредиторской задолженностью вызывает немало затруднений, так как требуется правильно подобранная организация платежно-расчетной дисциплины компании. Именно данный момент позволит фирме эффективно существовать в не всегда стабильных экономических условиях страны.
367665218440Меры по оптимизации дебиторской и кредиторской задолженности
00Меры по оптимизации дебиторской и кредиторской задолженности
336550041910005147945615950015367006159500
426339057785Политика инкассации
00Политика инкассации
233934057785Мониторинг контрагентов
00Мониторинг контрагентов
12001529210Мероприятия по управлению дебиторской и кредиторской задолженности
00Мероприятия по управлению дебиторской и кредиторской задолженности
531241023368000333692523304500110490023241000
4301490219710- систематическое оповещение должников;
- разработка кредитной политики и условий скидок по предоплате
00- систематическое оповещение должников;
- разработка кредитной политики и условий скидок по предоплате
2396490197485- проверка контрагентов;
- классификация контрагентов по группе риска;
- отслеживание задолженности
00- проверка контрагентов;
- классификация контрагентов по группе риска;
- отслеживание задолженности
120015217170- анализ дебиторской и кредиторской задолженности;
- факторинг;
- реструктуризация кредиторской задолженности или взаимозачет
00- анализ дебиторской и кредиторской задолженности;
- факторинг;
- реструктуризация кредиторской задолженности или взаимозачет
Рис. 10. Мероприятия по оптимизации дебиторской и кредиторской задолженности
Одним из направлений на снижения дебиторской задолженности и эффективности расчетов с контрагентами с целью снижения уровня операционного риска является мониторинг всех клиентов ООО «Динеро». Операционный риск во многом оказывает сильное воздействие на изменение прибыли, поэтому, согласно его значению, мы можем определять изменение финансовых результатов.
Для этого необходимо собрать информацию о контрагенте и основании полученных данных составляется деловое и финансовое мнение и принимается решение о дальнейшем партнерстве. На основании собранной информации о дебиторах можно предложить классифицировать клиентов по следующим классам риска, представленным на рис. 11.
298704063500Уровень возможных убытков 0%
00Уровень возможных убытков 0%
57721563500Категория I
00Категория I
2987040175895Уровень убытков от 5% до 10%
00Уровень убытков от 5% до 10%
577215128270Категория II
00Категория II
2497455-127000
2977515250190Уровень убытков от 10% до 20%
00Уровень убытков от 10% до 20%
577215193040Категория III
00Категория III
2494280-3810000
570865257810Категория IV
00Категория IV
24879308318500
298704036830Уровень убытков от 20% до 50%
00Уровень убытков от 20% до 50%
24980909969500
577215101600Категория V
00Категория V
2497455203835002987040101600Уровень убытков более 50%
00Уровень убытков более 50%
Рис. 11. Классификация клиентов по рисковым категориям
В связи с этим, считаем, что данная классификация дебиторов с учетом убытков, позволит рационально выбирать себе партнеров, ведь зная их группу риска хозяйствующий субъект сам сможет избежать риск, что является основным методом управления финансовым риска. Тоже позволит предприятию не иметь в структуре задолженности дебиторов с долгосрочной задолженностью, либо с просроченной. Можно отметить, что раз компания также оказывает услуги на основе государственных заказов, можно предложить в целях возврата дебиторской задолженности в договорах с заказчиком указывать оплату услуг по мере выполнение определенного этапа работ, либо с учетом этого заключать дополнительные соглашения.
Данная методика поможет ООО «Динеро» создать список предпочтительных клиентов и в зависимости от категории поможет компании лучше строить договорную политику с клиентами.
Рассмотрим предлагаемый момент- скидку на примере табл. 13.
Таблица 13
Скидка по предоплате
Сумма, тыс. руб. Операции
3730,9 Договор на поставку товара с ООО «Вега»
3 730,9×5%=187
Скидка 5% на условиях предоплаты
3 730,9-187=3 543,9
Сумма предоплаты за товар
16 943-170,4+1912,1+2394,2+4657,7=7 808,6
Общая сумма предоплаты
7 808,6×5%=390,43
Возможный приток денежных средств по предоплате за товар из общей суммы дебиторской задолженности
7 808,6-390,43=7418,17
Планируемая сумма к получению за товар
Источник: составлено автором самостоятельно.
Остаток дебиторской задолженности составит:
15926-7418,17=8507,83 тыс. руб.
Таким образом, полученную сумму можно использовать в части оплаты расчетов с поставщиками товаров или в другом денежном обороте.
С целью снижения кредиторской задолженности необходимо провести взаимозачет между организациями, например, ООО «Прогресс» является поставщиком и дебитором ООО «Динеро». Данные расчеты представлены в табл. 14.
Таблица 14
Взаимозачет задолженностей между контрагентами
Поставщик Величина кредиторской задолженности на момент внедрения мероприятия, тыс