Методы оценки рисков и угроз экономической безопасности организаций

Анализ рисков заключается в их идентификации, т.е. выявлении и дальнейшей оценке. На этом этапе компания выявляет и определяет потенциальные риски, которые могут негативно повлиять на конкретный процесс или проект компании.
После определения конкретных типов рисков компания определяет вероятность их возникновения, а также их последствия. Цель анализа рисков - глубже понять каждый конкретный случай риска и то, как он может повлиять на проекты и цели компании.
Затем риск дополнительно оценивается после определения общей вероятности возникновения риска в сочетании с его общими последствиями. Затем компания может принять решение о том, является ли риск приемлемым и готова ли компания принять его.
В целом стоит отметить, что в процессе анализа риска, как правило, применяется два основных взаимодополняющих друг друга метода: качественный и количественный, результат применения которых будет напрямую зависеть от степени глубины, точности и достоверности информации и целей организации при принятии управленческих решений. Методы, являющиеся наиболее эффективными при анализе рисков, представлены на рисунке 1.4.
Рисунок 1.4 - Методы анализа риска [19]
Качественные методы основаны на чувственном и интуитивном восприятии результатов и представляет собой личностное и субъективное суждение о вероятности наступления рискового события и его возможном ущербе, и могут применяться как при идентификации, так и при оценке рисков. При этом используются практика и накопленный опыт, консультирование, анкетные опросы и экспертные методы оценки.
Анализ рисков с применением методов, которые входят в группу качественных, как правило, применяется в следующих случаях: на первоначальном этапе с целью составления приблизительного рискового профиля организации; при ограничении возможности расчета степени риска количественно, недостоверности количественной оценки и нецелесообразности использования количественных методов ввиду больших затрат на сбор и анализ информации. Таким образом, стоит отметить, что вряде случаев, результаты качественного анализа являются исходными данными для проведения количественного [20].
Примечательно, что количественные методы основаны как на расчете величины потенциальных потерь в абсолютном выражении: отклонение ожидаемого дохода, прибыли, затрат ресурсов, так и на применении математических и статистических расчетов: теории вероятности и математической статистики (присвоение числовых значений вероятности последствия рисков)

. Количественные методы преимущественно применяются на этапе оценки рисков, основываясь на сопоставлении уровня риска с критериями, выделенными на данном этапе, и используя информацию, полученную при идентификации риска [21].
В сложных ситуациях может быть применено несколько методов. Степень глубины и детализации анализа зависит от конкретной ситуации, доступности достоверных данных и потребностей организации, связанных с принятием решений. Некоторые методы и степень детализации анализа могут быть установлены в соответствии с правовыми и обязательными требованиями. Применение количественных методов во многом зависит от качества используемых данных и от принимаемых допущений [22].
В. Л. Васильев, О. Н. Устюжина, С. А. Седов в своей работе отмечают, что анализ риска – это, преимущественно, всегда анализ статистики, и рекомендуют использовать общепринятые в статистике методы. Для расчета вероятности банкротства (риск финансовойнесостоятельности, риск банкротства), рекомендуется использовать «методу Альтмана», формула расчета следующая:
Z= 1.2*X1 + 1.4*X2 + 3.3*X3 + 0.6*X4 + X5(1)
Оценка по пятифакторной модели Альтмана
Если Z2,9 – зона финансовой устойчивости («зеленая» зона).
Если 1,8Z2,9 – зона неопределенности («серая» зона).
Если Z1,8 – зона финансового риска («красная» зона).
С целью упреждения возможного ущерба, авторы предлагают производить оценку риска с помощью маржинального анализа, анализа чувствительности и сценарного подхода – это оценка будущего и возможных альтернатив развития предприятия.
Экспертные методы оценки риска и уровня экономической безопасности, как считают В. Л. Васильев, О. Н. Устюжина, С. А. Седов, можно считать с одной стороны наиболее простыми, а с другой – наиболее сложными. Сложность заключается, с одной стороны, в том, что необходимо наиболее глубоко структурировать исследуемый объект. С другой стороны – это подбор наиболее оптимального состава экспертов, которые вынесли бы наиболее объективное решение [24].
Т. И. Овчинникова, И. Н. Булгакова также рекомендуют использовать статистические методы оценки [25]. Авторы отмечают [26], что, хотя последствия реализации рисков бывают не только финансовыми, но и моральными, репутационными, сопровождающимися потерей жизни и здоровья и т