Методы оценки качества кредитного портфеля банка

Для построения эффективной системы управления кредитованием в целом, так и для управления кредитованием физических лиц, необходим мониторинг и оценка качества кредитного портфеля. Это позволяет своевременно выявлять возникающие проблемы и принимать эффективные решения.
Ряд авторов, к примеру Д.Г. Алексеева, под кредитным портфелем понимает остаток ссудной задолженности по всей совокупности кредитов, предоставленных кредитной организацией на определенную дату. Несколько иная трактовка приведена в учебнике «Банковское дело» под редакцией О. И. Лаврушина. В данном источнике понятие «кредитный портфель» трактуется как совокупность выданных ссуд, которые классифицируются на основе критериев, связанных с различными факторами кредитного риска или способами защиты от него. В данном определении, в отличие от предыдущего толкования, отмечена такая существенная особенность, как наличие классификационного признака выданных банком ссуд.
В работах отечественных и зарубежных исследователей в сфере денежной и кредитной политики качество кредитного портфеля кредитной организации рассматривается с позиции его способности обеспечить максимальный уровень доходности при требуемом уровне ликвидности и приемлемом уровне кредитного риска. В этой связи можно выделить три критерия качества кредитного портфеля: доходность, ликвидность и рискованность. Таким образом, кредитный портфель следует понимать как характеристику структуры и качества предоставленных кредитов, классифицированных по уровню риска, ликвидности и доходности.
В работе Т.В. Гребенник и А. Б. Ярощук выделены следующие показатели оценки качества кредитного портфеля (табл. 1).
Таблица 1 – Показатели качества кредитного портфеля
Критерий качества Показатели
Уровень риска Доля просроченной задолженности
Объем просроченной задолженности
Уровень доходности Средневзвешенная процентная ставка по портфелю с учетом удельного веса субпортфелей
Уровень ликвидности Доля проблемной задолженности
Уровень дисконта, с учетом которого целесообразна продажа проблемной задолженности
Самым распространённым показателем оценки качества кредитного портфеля является коэффициент качества кредитного портфеля, отражающий долю просроченной задолженности в кредитном портфеле коммерческого банка. В наиболее общем виде данный показатель может быть рассчитан по формуле (6):
Кк.к.п= ПСЗСЗ,(6)
гдеПСЗ – просроченная ссудная задолженность;
СЗ – ссудная задолженность.
Чем ниже значение коэффициента, тем выше качество портфеля, а значит, банк становится более устойчивым к негативным воздействиям макроэкономических и микроэкономических факторов. Значение показателя не должно превышать 10 %. В противном случае коэффициент свидетельствует о высоком риске кредитного портфеля.
Таким образом, качество кредитного портфеля может оцениваться как абсолютными (объем выданных кредитов по видам, срокам, субъектам предоставления, объем просроченных ссуд), так и относительными показателями, характеризующими долю отдельных ссуд в общей ссудной задолженности. Наиболее распространённым показателем оценки качества кредитного портфеля является коэффициент качества кредитного портфеля, отражающий долю просроченной задолженности в кредитном портфеле коммерческого банка.
2 ОСОБЕННОСТИ ФОРМИРОВАНИЯ ДОХОДОВ В АО «ГАЗПРОМБАНК» В ПРОЦЕССЕ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОГО КРЕДИТОВАНИЯ
2.1 Характеристика кредитования клиентов в АО «Газпромбанк»
Акционерное общество «Газпромбанк» (АО «Газпромбанк») один из крупнейших по масштабам деятельности и размеру активов коммерческий банк в России. АО «Газпромбанк» - это универсальный банк, ориентированный, главным образом, на кредитование корпоративных и розничных клиентов, привлечение средств граждан во вклады. Юридический адрес банка: 117420, г. Москва, ул. Наметкина, д. 16, корп. 1.
Основные направления деятельности АО «Газпромбанк»: обслуживание предприятий и компаний ключевых отраслей отечественной экономики. Розничный бизнес также является важным направлением работы АО «Газпромбанк», и его масштабы последовательно увеличиваются.
Деятельность в банковской сфере подлежит лицензированию. Так, АО «Газпромбанк» осуществляет банковскую деятельность на основании генеральной лицензии (Приложение А) и лицензии на осуществление операций с драгоценными металлами (Приложение Б). На основании имеющихся лицензий АО «Газпромбанк» работает как с корпоративными, так и с частными клиентами, а также осуществляет иные банковские операции на международном и отечественном финансовых рынках, являясь одним из российских лидеров по выпуску корпоративных облигаций, управлению активами, в сфере частного банковского обслуживания, корпоративного финансирования и других областях инвестиционного банкинга.
Организационно-правовая форма АО «Газпромбанк» – акционерное общество – наименее распространенная организационно-правовая форма банков на сегодняшний день

. Собственный капитал банка сформирован, главным образом, за счет средств акционеров и нераспределенной прибыли.
По размеру активов АО «Газпромбанк» относится к крупнейшим в России (активы на 31.12.2018 г. превышали 5,6 трлн рублей. Банк по размеру активов занимает 3 место по России).
Итак, АО «Газпромбанк» – это самостоятельный хозяйствующий субъект, обладающий статусом юридического лица, осуществляющий на основе полученных от Центрального банка Российской Федерации лицензий экономическую деятельность по реализации специфических продуктов – кредита, ценных бумаг и валюты и имеющий основную цель получение прибыли.
Далее охарактеризуем организационную структура АО «Газпромбанк». Организационная структура банка строится следующим образом: во главе находится высший орган управления – общее собрание акционеров. Ему подчиняются наблюдательный совет, правление и ревизионная комиссия. Правление представляет собой коллегиальный орган управления. Председатель Правления (генеральный директор) является высшим должностным лицом Банка.
Организационная структура головного офиса приведена в Приложении В.
Далее охарактеризуем производственную структуру Банка, схематично представив ее на рисунке 9.
Рисунок 9 – Производственная структура АО «Газпромбанк» на 31.12.2018 г.
Сеть подразделений АО «Газпромбанк» состоит из головного офиса в г. Москве, 20 филиалов, 237 дополнительных офисов, 125 операционных офисов, 3 операционных касс вне кассового узла и 4 представительств за рубежом. По территории обслуживания АО «Газпромбанк» – федеральный банк. Его структурные подразделения расположены во всех регионах страны (за исключением Республики Крым и г. Севастополь). Среднесписочная численность персонала по итогам 2018 года составила 14 267 человек.
По своему типу, большую часть услуг оказываемых АО «Газпромбанк» можно отнести к стандартизированным, то есть обладающим большой степенью однородности.
Представим основные виды услуг по кредитованию (банковских кредитных продуктов), предоставляемых АО «Газпромбанк» юридическим и физическим лицам в таблице 2.
Таблица 2 – Основные виды кредитных продуктов, предоставляемых АО «Газпромбанк» юридическим и физическим лицам
Виды банковских услуг Характеристика
Для юридических лиц и индивидуальных предпринимателей
Корпоративное кредитование АО «Газпромбанк» осуществляет кредитование юридических лиц и предпринимателей (в том числе без залога).
Овердрафтное кредитование Данный вид кредита предоставляется организации для покрытия временного разрыва в обороте денежных средств. Такой кредит может получить клиент находящийся на расчетно-кассовом обслуживании в АО «Газпромбанк» не менее 3 месяцев, имеющий стабильные обороты по счетам и устойчивое финансовое положение при отсутствий просроченной задолженности перед бюджетом.
Кредитование операций с аккредитивной формой расчетов Комплекс услуг по структурированию сделок торгового финансирования на внутреннем и внешнем рынках с применением документарных аккредитивов, выпущенных АО «Газпромбанк» .
Рефинансирование кредитов сторонних банков АО «Газпромбанк» предоставляет кредиты организациям для погашения текущей задолженности перед иными кредиторами, в т.ч. по кредитам сторонних банков
Кредитование лизинговых сделок АО «Газпромбанк» осуществляет кредитование лизинговых сделок на цели приобретения имущества для последующей передачи его в лизинг третьему лицу. Источником погашения кредита являются лизинговые платежи. График погашения кредита синхронизируется с графиком поступления лизинговых платежей. При финансировании операций лизинга в обязательном порядке оформляется залог приобретаемого в лизинг имущества и имущественных прав по договору лизинга.
Банковские гарантии АО «Газпромбанк» предоставляет гарантии за юридических лиц, использующих услуги Банка по расчетно-кассовому обслуживанию и имеющих устойчивое финансовое состояние.
Продолжение таблицы 2
Факторинг Комплекс банковских услуг по управлению и финансированию дебиторской задолженности.
Кредитование субъектов РФ и муниципалитетов АО «Газпромбанк» осуществляет кредитование субъектов РФ и муниципальных образований в рамках лимитов риска на следующие цели: финансирование дефицита бюджета; погашение муниципальных (государственных) долговых обязательств; реализация государственных программ; финансирование долгосрочных целевых программ.
Для физических лиц
Кредит наличными АО «Газпромбанк» предоставляет кредиты физическим лицам кредиты наличными. Это несвязный кредит, заемщик имеет возможность распорядиться полученной суммой по своему усмотрению. Для оформления требуется минимальный пакет документов. Срок кредитования от 13 мес. до 7 лет. Сумма кредита от 50 тыс. руб. до 3 млн руб. Ставка – от 9,5 % в год.
Рефинансирование кредитов АО «Газпромбанк» предоставляет кредиты физическим лицам для погашения текущей задолженности перед иными кредиторами, в т.ч