Методика реализации налогового планирования на предприятии
Зарегистрируйся в два клика и получи неограниченный доступ к материалам,а также
промокод
на новый заказ в Автор24. Это бесплатно.
Введение
Актуальность данной темы исследования предопределяется тем, что в настоящее время коммерческие организации заинтересованы в минимизации налоговых обязательств в допустимых законодательством рамках. Оптимизацию налогообложения проводят с помощью инструментов налогового планирования. Стоит отметить, что налоговое планирование – деятельность экономических субъектов, направленная на минимизацию налоговых платежей законодательно допустимыми способами, тем самым отсутствую риски доначисления налогов и налоговых санкций со стороны контролирующих органов. Проблема – выбор методов налогового планирования на конкретном предприятии. Объектом исследования является ООО «Альянс юристов», предметом исследования – методика реализации налогового планирования в организации. Цель курсовой работы – методика реализации налогового планирования в ООО «Альянс юристов». Гипотеза – подбор методики налогового планирования для конкретной организации. сложности в выборе инструментов и методики налогового планирования в коммерческих организациях. В связи с заявленной целью решению подлежат следующие задачи: определить сущность налогового планирования и налоговой оптимизации; рассмотреть методы налогового планирования; представить краткую характеристику и систему налогообложения ООО «Альянс юристов»; провести анализ налогового поля и расчет налоговой нагрузки ООО «Альянс юристов»; разработать рекомендации по внедрению мер налогового планирования в ООО «Альянс юристов» с целью снижения налоговой нагрузки. Информационной базой исследования являются нормативно-правовые акты, материалы периодической печати, материалы научно-практических конференций, электронные ресурсы, данные налоговой отчетности, регистры налогового учета ООО «Альянс юристов» за 2016-2018 гг. В процессе исследования использовались следующие методы: анализ, синтез, литературный обзор, обобщение и др. Структура курсовой работы обусловлена целью, задачами и логикой исследования. Курсовая работа включает в себя введение, две главы, заключение, список использованных источников. Во введении обосновывается актуальность выбранной темы исследования, ставится цель и задачи работы. В первой главе рассматриваются теоретические аспекты по реализации налогового планирования в организациях. Во второй главе изучается практика реализации налогового планирования в ООО «Альянс юристов» даются рекомендации по внедрению мер налогового планирования в ООО «Альянс юристов» с целью снижения налоговой нагрузки. В заключении даются общие выводы по работе.
Сущность налогового планирования и налоговой оптимизации
Современная организация налогового планирования на российских предприятиях помимо своей практической направленности на снижение налоговых издержек отличается чрезмерно высокое роли в формировании финансовых конкретного хозяйствующего субъекта. Налого...
Методы налогового планирования
Налоговое планирование в любом хозяйствующем субъекте базируется на следующих основных методах оптимизации налоговых платежей: использование льгот по уплате налогов – снижение налогового бремени связано, в первую очередь, с полноценным использованием...
Анализ налогового поля и расчет налоговой нагрузки ООО «Альянс юристов»
ООО «Альянс юристов» применяет упрощенную систему налогообложения с момента своей регистрации в качестве юридического лица 17.06.2013 г. Анализ налогового поля организации приведем в таблице 1. Таблица 1. Анализ налогового поля ООО «Альянс юристов» Н...
Открыть главуРекомендации по внедрению мер налогового планирования в ООО «Альянс юристов» с целью снижения налоговой нагрузки
ООО «Альянс юристов» применяет упрощенную систему налогообложения с объектом налогообложения – доходы с уплатой единого налога по ставке 6%. С учетом того, что ООО «Альянс юристов» является субъектом малого предпринимательства и полностью удовлетворя...
Открыть главуЗаключение
Коммерческие организации заинтересованы в снижении налоговой нагрузки на свой бизнес, в связи с чем особую актуальность приобретают вопросы налогового планирования в организациях, а также методики их практической реализации. Целью данной работы было изучение методики реализации налогового планирования в ООО «Альянс юристов». Для достижения поставленной цели был поставлен ряд задач, которые решались последовательно. Налоговое планирование - это совокупность плановых действий налогоплательщика, направленных на увеличение финансовых ресурсов организации, регулирующих величину и структуру налоговой базы, воздействующих на эффективность управленческих решений и обеспечивающих своевременные расчёты с бюджетом в соответствии с действующим законодательством. Методы налогового планирования довольно-таки разнообразны, поэтому прибегая к оптимизации налоговых платежей, экономический субъект еще на стадии планирования бизнеса может подобрать такие инструменты налогового планирования, которые позволят ему в рамках законных способов уменьшить дальнейшие налоговые обязательства. Объектом данного исследования выступило ООО «Альянс юристов» - юридическая организация, специализирующая на защите автовладельцев от недобросовестных действий автодилеров. ООО «Альянс юристов» - субъект малого предпринимательства, применяющий упрощенную систему налогообложения с момента своей регистрации в 2013 году. В качестве объекта налогообложения в рамках применения УСН компания выбрала объект налогообложения «доходы». Рассчитав налоговую нагрузку организации, был сделан вывод о том, что последняя имеет тенденцию к росту, поэтому были предложены рекомендации по оптимизации налогообложения в рамках УСН. В частности, было предложено сменить объект налогообложения «доходы» на объект налогообложения «доходы, уменьшенные на величину произведенных расходов». Изменение объекта налогообложения позволит сэкономить компании на уплате единого налога, взимаемого в связи с применением УСН на 290160 руб. в год, а общая налоговая нагрузка снизится на 1,93%.
Список литературы
"Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая)" от 05.08.2000 N 117-ФЗ (ред. от 30.07.2019) // Доступ из СПС «Консультант Плюс» Постановление Правительства РФ от 01.01.2002 N 1 (ред. от 28.04.2018) "О Классификации основных средств, включаемых в амортизационные группы" // Доступ из СПС «Консультант Плюс» Закон Санкт-Петербурга от 05.05.2009 N 185-36 "Об установлении на территории Санкт-Петербурга налоговой ставки для организаций и индивидуальных предпринимателей, применяющих упрощенную систему налогообложения" (принят ЗС СПб 22.04.2009) // Доступ из СПС «Консультант Плюс» Кирина, Л. С. Налоговый менеджмент в организациях : учебник и практикум для бакалавриата и магистратуры / Л. С. Кирина, Н. А. Назарова. — Москва : Издательство Юрайт, 2019. — 279 с. Налоги и налогообложение : учебник и практикум для СПО / Г. Б. Поляк [и др.] ; под ред. Г. Б. Поляка, Е. Е. Смирновой. — 3-е изд., пер. и доп. — М. : Издательство Юрайт, 2018. — 385 с. Налоговый менеджмент и налоговое планирование в России : монография / Е.Н. Евстигнеев, Н.Г. Викторова. — Москва : ИНФРА-М, 2020. - 270 с. Пименов, Н. А. Налоговое планирование : учебник и практикум для академического бакалавриата / Н. А. Пименов, С. С. Демин. — Москва : Издательство Юрайт, 2019. — 136 с. Романов В.А. Налоги и налогообложение в Российской Федерации: Учебное пособие / Б.А. Романов. – М.: Издательско-торговая корпорация «Дашков и Ко», 2016. – 560 с. Балацкий А. С., Тарасова В. Ф. Сущность и роль налогового планирования финансово-хозяйственной деятельности в современных экономических условиях //Проблемы современной экономики (Новосибирск). – 2017. – №. 36. – С. 149-153. Буньковский Д. В. Легальные и нелегальные способы налоговой оптимизации предпринимательского проекта //Вестник ВСГУТУ. – 2016. – №. 1. – С. 61-67. Ивлева О. А. Налоговое планирование как способ управления налоговой нагрузкой организации //Наука и образование: хозяйство и экономика; предпринимательство; право и управление. – 2015. – №. 1. – С. 38-42. Кисель И. А. Теоретико–методологические основы налогового планирования на предприятиях // Двадцать первые апрельские экономические чтения. – 2016. – С. 139-143. Корнийчук Д. В., Жарикова О. А. Налоговая нагрузка предприятия и способы ее оптимизации //Молодой ученый. – 2017. – №. 15. – С. 405-408. Мухаметзянова Л. З. Сущность налогового планирования и налоговой оптимизации и их значение в деятельности организации //Редакционная коллегия: Юсупов РГ, доктор исторических наук; Ванесян АС, доктор медицинских наук; Калужина СА, доктор химических наук; Шляхов СМ, доктор физико-математических наук. – 2017. – С. 179-184. Орлова В. А., Мелентьева О. В. Сущность налогового прогнозирования и планирования как важного элемента налогового менеджмента //Налоги и финансы. – 2016. – №. 1 (29). – С. 18-23. Пузакова А. И. О сущности налогового планирования //Вестник магистратуры. – 2017. – №. 1-3. – С. 86-87. Турбина Н. М., Федорова А. Ю., Баева Е. А. Налоговая нагрузка предприятий: необходимость расчета и оптимизации //Социально-экономические явления и процессы. – 2017. – Т. 12. – №. 6. – С. 327-331. Храмшина Ю. В. Сущность, способы и методы налогового планирования //Традиции и инновации в современной науке. – 2016. – С. 362-366. Чеботаева О. О., Нурмухаметов И. М. Налоговое планирование как часть экономической деятельности предприятия //Вестник Межрегионального открытого социального института. – 2016. – №. 2. – С. 64-68. Чистова М. В., Клинчаева Н. Ф. К вопросу о сущности налогового планирования в организации //Новая наука: Опыт, традиции, инновации. – 2016. – №. 5-1. – С. 115-118.
