Финансовый план

В себест∙оимость оказываемых ус∙луг будут вклю∙чены:
Амортизационные отчис∙ления со следу∙ющими нормами аморти∙зации:
на 1 производ∙ственное и торг∙овое оборудование - 10∙%;
на оргте∙хнику - 18∙%;
на меб∙ель - 20∙%;
на лице∙нзию - 50∙%.
Налоги с дан∙ного вида ус∙луг взимаются в соотве∙тствии с НК РФ, в кот∙ором определен раз∙мер налога в су∙мме 7000 руб∙лей в квар∙тал.
Определение себест∙оимости производства на го∙д.
С/С=Все затрат∙ы/Объем продукции
Определение с/с на пер∙вый год: С/С=207123∙7,16/19040 = 108∙,78 руб.
Таблица 13 – Опред∙еление суммарных зат∙рат во вто∙рой год
I II III IV Всего:
Прямые расх∙оды:
Регистрация предп∙риятия 0 0 0 0 0
Приобретение лице∙нзии 0 0 0 0 0
Коммунальные пла∙тежи 113921, 19 65267, 19 40940, 19 113921, 19 334049,76
Налоги 7000 7000 7000 7000 28000
Заработная пл∙ата всех работ∙ников 166152 166152 166152 166152 664608
Отчисления на со∙ц. нужды 91848 91848 91848 91848 367392
Рекламу 14780 14780 13395 12481 55436
Профилактика рис∙ков 850 850 850 850 3400
Приобретение страх∙ового полиса 7500 0 0 0 7500
Амортизационные отчис∙ления по:
Оборудованию 3322 3322 3322 3322 13288
Мебели 11250 11250 11250 11250 45000
Производственной пло∙щади 750 750 750 750 3000
ИТОГО посто∙янных расходов: 417473, 19 361319, 19 335607, 19 407674, 19 15216773,76
Переменные расх∙оды:
Формирование кан∙алов сбыта 25370 19800 18270 22959 86399
Световая э/э 18630 15680,25 14283 19044 67637,25
Силовая э/э 6093,9 6161,61 6229,32 6229,32 24714,15
Сырье 76312,5 76312,5 76312,5 76312,5 305250
Мягкий инве∙нтарь 2050 2050 2050 2050 8200
Хозяйственные тов∙ары 567,5 567,5 567,5 567,5 2270
Транспортные рас∙ходы 2400 2400 2400 2400 9600
ИТОГО перем∙енных расходов: 131423,9 122971,86 120112,32 129562,32 504070,4
Всего расх∙одов: 548897,09 484291,05 455719,51 537236,51 2026144,16
Определение себесто∙имости:
С/С = 2026144,∙16/20000 = 101∙,31 руб

.
Таблица 14 – Опред∙еление суммарных зат∙рат в тре∙тий год
Третий год Всего:
Прямые расх∙оды:
Регистрация предп∙риятия 0 0
Приобретение лице∙нзии 0 0
Коммунальные пла∙тежи 334049,76 334049,76
Налоги 28000 28000
Заработная пл∙ата всех работ∙ников 664608 664608
Отчисления на со∙ц. нужды 367392 367392
Рекламу 55880 55436
Профилактика рис∙ков 3400 3400
Приобретение страх∙ового полиса 7500 7500
Амортизационные отчис∙ления по:
0
Оборудованию 13288 13288
Мебели 45000 45000
Производственной пло∙щади 3000 3000
ИТОГО посто∙янных расходов: 1522117,76 1521673,37
Переменные расх∙оды:
Формирование кан∙алов сбыта 82078 82078
Световая э/э 67637,25 67637,25
Силовая э/э 24714,15 24714,15
Сырье 305250 305250
Мягкий инве∙нтарь 8200 8200
Хозяйственные тов∙ары 2270 2270
Транспортные рас∙ходы 10000 10000
ИТОГО перем∙енных расходов: 500149,4 500149,4
Всего расх∙одов: 2022267,16 2022267,16
Определение себесто∙имости:
С/С = 2022267,∙16/20500 = 98∙,65 руб.
Определение це∙ны за 1 еди∙ницу продукции:
В соотве∙тствии со страт∙егией ценообразования, це∙на рассчитывается след∙ующим образом:
Ц = С/∙С* (1+Р/100),
где Ц - це∙на; С/С - себесто∙имость; Р - рентабе∙льность равная 25∙%.
Цена = 108∙,78* (1+25/100) =13∙5,98 руб.
В св∙язи с те∙м, что себест∙оимость 1 кг прод∙укции на след∙ующие годы снижа∙ется, из-за ро∙ста объема оказ∙ания услуг, для то∙го, чтобы це∙на оставалась на пре∙жнем уровне и при∙быль росла, на∙до процент рентабе∙льности, заложенной в це∙ну на след∙ующие годы увел∙ичить по срав∙нению с пер∙вым годом