Финансовое обоснование предпринимательской идеи

Финансово-экономические показатели проекта рассчитаны по общепринятой методике с использованием программы Exel.
Представим все допущения, принятые при расчетах финансовой части проекта.
метод расчета – инфляция не учитывается;
темп среднегодового роста цен – 10%;
ставка рефинансирования ЦБ РФ – 10,0%;
ставка дисконтирования принята на уровне 20%;
дата начала реализации проекта 01.01.2020;
горизонт планирования – 3 года, интервал планирования месяц.
Общие затраты на открытие компании составят 10 млн. руб. Подробные данные об инвестиционных затратах представлены в таблице 7. Данные затраты планируются финансироваться за счет кредита в размере 10 000 000 руб., под 12% годовых на 4,5 года. График погашения кредита представлен в таблице 10.
В таблице 11 «Прибыли - убытки» отражены затраты предприятия, связанные с развитием деятельности на 2020 - 2022 года помесячно. Анализ отчета о прибылях и убытках позволяет определить структуру доходов и затрат компании, получить объективную оценку ее коммерческой деятельности.
Таблица 10 – График погашения кредита, руб.
  "0" 1 кв. 2 кв. 3 кв. 4 кв. 5 кв. 6 кв. 7 кв. 8 кв. 9 кв.
Погашение основного долга - - - 496 108 510 992 526 322 542 112 558 374 575 126 592 380
Выплаченные проценты - 300 000 300 000 285 116 269 786 253 998 237 734 220 982 203 730 185 958
Задолженность на конец текущего периода 10 000 000 10 000 000 10 000 000 9 503 892 8 992 900 8 466 578 7 924 468 7 366 092 6 790 966 6 198 588
= Итого: Поступления от кредитов 10 000 000 10 000 000 - - - - - - - -
= Итого: Погашение кредитов - - - 496 108 510 992 526 322 542 112 558 374 575 126 592 380
= Итого: Выплата процентов - 300 000 300 000 285 116 269 786 253 998 237 734 220 982 203 730 185 958
= Итого: Задолженность по кредитам 10 000 000 10 000 000 10 000 000 9 503 892 8 992 900 8 466 578 7 924 468 7 366 092 6 790 966 6 198 588
Продолжение таблицы 10 – График погашения кредита, руб.
  10 кв. 11 кв. 12 кв. 13 кв. 14 кв. 15 кв. 16 кв. 17 кв. 18 кв.
Погашение основного долга 610 150 628 456 647 310 666 728 686 730 707 332 728 552 750 408 772 920
Выплаченные проценты 167 654 148 800 129 380 109 378 88 776 67 556 45 700 23 188 -
Задолженность на конец текущего периода 5 588 436 4 959 982 4 312 672 3 645 944 2 959 214 2 251 882 1 523 330 772 920 -
= Итого: Поступления от кредитов 610 150 628 456 647 310 666 728 686 730 707 332 728 552 750 408 772 920
= Итого: Погашение кредитов 167 654 148 800 129 380 109 378 88 776 67 556 45 700 23 188 -
= Итого: Выплата процентов 5 588 436 4 959 982 4 312 672 3 645 944 2 959 214 2 251 882 1 523 330 772 920 -
= Итого: Задолженность по кредитам 610 150 628 456 647 310 666 728 686 730 707 332 728 552 750 408 772 920
Таблица 11 – Отчет о прибылях и убытках (руб.)
1 мес

. 2 мес. 3 мес. 4 мес. 5 мес. 6 мес. 7 мес. 8 мес. 9 мес. 10 мес. 11 мес. 12 мес. 13 мес.
Выручка (нетто) 1 485 000 1 485 000 1 485 000 1 485 000 1 485 000 1 485 000 1 485 000 1 485 000 1 485 000 1 485 000 1 485 000 1 485 000 1 485 000
Себестоимость - - - - - - - - - - - - -
Валовая прибыль 1 485 000 1 485 000 1 485 000 1 485 000 1 485 000 1 485 000 1 485 000 1 485 000 1 485 000 1 485 000 1 485 000 1 485 000 1 485 000
Оплата административного и коммерческого персонала 208 320 208 320 208 320 208 320 208 320 208 320 208 320 208 320 208 320 208 320 208 320 208 320 208 320
Административные расходы 179 250 179 250 179 250 179 250 179 250 179 250 179 250 179 250 179 250 179 250 179 250 179 250 179 250
Коммерческие расходы 72 500 52 500 52 500 52 500 52 500 52 500 52 500 52 500 52 500 52 500 52 500 52 500 52 500
Выплаты по кредиту 100000 100000 100000 100000 100000 100000 260408 260408 260408 260259 260259 260259 260107
Прибыль (убыток) от операционной деятельности 924 930 944 930 944 930 944 930 944 930 944 930 784 522 784 522 784 522 784 671 784 671 784 671 784 823
Прибыль до налогообложения 924 930 944 930 944 930 944 930 944 930 944 930 784 522 784 522 784 522 784 671 784 671 784 671 784 823
Налог на прибыль 184 986 188 986 188 986 188 986 188 986 188 986 156 904 156 904 156 904 156 934 156 934 156 934 156 965
Чистая прибыль (убыток) 739 944 755 944 755 944 755 944 755 944 755 944 627 618 627 618 627 618 627 737 627 737 627 737 627 859
Продолжение таблицы 11 – Отчет о прибылях и убытках (руб.)
14 мес. 15 мес. 16 мес. 17 мес. 18 мес. 19 мес. 20 мес. 21 мес. 22 мес. 23 мес. 24 мес. 25 мес.
Выручка (нетто) 1 485 000 1 485 000 1 485 000 1 485 000 1 485 000 1 485 000 1 485 000 1 485 000 1 485 000 1 485 000 1 485 000 1 485 000
Себестоимость - - - - - - - - - - - -
Валовая прибыль 1 485 000 1 485 000 1 485 000 1 485 000 1 485 000 1 485 000 1 485 000 1 485 000 1 485 000 1 485 000 1 485 000 1 485 000
Оплата административного и коммерческого персонала 208 320 208 320 208 320 208 320 208 320 208 320 208 320 208 320 208 320 208 320 208 320 208 320
Административные расходы 179 250 179 250 179 250 179 250 179 250 179 250 179 250 179 250 179 250 179 250 179 250 179 250
Коммерческие расходы 52 500 52 500 52 500 52 500 52 500 52 500 52 500 52 500 52 500 52 500 52 500 52 500
Выплаты по кредиту 260107 260107 259949 259949 259949 259785 259785 259785 259619 259619 259619 259446
Прибыль (убыток) от операционной деятельности 784 823 784 823 784 981 784 981 784 981 785 145 785 145 785 145 785 311 785 311 785 311 785 484
Прибыль до налогообложения 784 823 784 823 784 981 784 981 784 981 785 145 785 145 785 145 785 311 785 311 785 311 785 484
Налог на прибыль 156 965 156 965 156 996 156 996 156 996 157 029 157 029 157 029 157 062 157 062 157 062 157 097
Чистая прибыль (убыток) 627 859 627 859 627 985 627 985 627 985 628 116 628 116 628 116 628 249 628 249 628 249 628 387
Продолжение таблицы 11 – Отчет о прибылях и убытках (руб.)
26 мес