Анализ существующей системы мотивации труда персонала

Для проведения полного анализа рассмотрим фонд оплаты труда (ФОТ) организации, выявив его структуру, состав и динамику, проанализировав социальный пакет. Дополнительно проведено анкетирование персонала для диагностики проблем системы мотивации труда.
Таблица 2.8 – Статьи расходов на персонал в ФЗП, ФОТ и в затратах на персонал
№ пп Статья расходов ФЗП ФОТ Затраты на персонал
1 Заработная плата, в т.ч. окладная и сдельная части 81780 81780 81780
2 Стимулирующие надбавки 4543 4543 4543
3 Доплата за совместительство и вынужденную работу на должностях, ниже оплачиваемых 32 1636 1636
4 Премирование сотрудников на постоянной или периодической основе 91 91 91
5 Компенсационные выплаты, связанные с режимом или условиями труда 533 533 533
6 Вознаграждение в натуральной форме 0 0 0
7 Комиссионное вознаграждение 818 818 818
8 Оплата ежегодных и дополнительных отпусков, резервы под них - 20445 20445
9 Компенсации за неиспользованные отпуска - 3635 3635
10 Компенсации за вынужденный простой или больничный лист - 218,4 218
11 Затраты на бесплатно предоставляемые сотрудникам жилье, питание, проезд и прочее - 1861 1861
12 Оплата подарков - 71 71
13 Расходы на форменную одежду - 115 115
14 Оплата труда сторонних работников по договорам подряда - 189 189
15 Взносы на добровольное медицинское страхование и оплата медицинских услуг - 0 0
16 Выходные пособия - 0 0
17 Оплата занятий спортом и туристических путевок - 364 364
18 Компенсации за вред, причиненный на производстве - - -
19 Бонусы по итогам года - - -
20 Материальная помощь - 1351 1351
21 Дивиденды по акциям, выплаты по паям и пенсионным планам - - 0
22 Взносы в негосударственные фонды на социальное страхование и пенсионное обеспечение - - 0
23 Расходы на обучение персонала - - 0
24 Расходы на командирование сотрудников - - 0
25 Подбор, аттестация персонала - - 0
Проведем анализ ФОТ (таблица 2.9).
Таблица 2.9 – Анализ ФОТ
Показатель 2019 2020 Абсол. измен., чел. Темп роста, %
1. Оплата за отработанное время (по тарифным ставкам, окладам и сдельным расценкам) - всего в том числе доплаты и надбавки компенсационного и стимулирующего характера 93460 100736 7276,4 107,8
2

. Оплата за неотработанное время 21382 24298 2915,8 113,6
3. Текущие премии 4089 4543 454,3 111,1
4. Премии по итогам работы за год и иные вознаграждения 1502 1726 224,4 114,9
5. Прочие выплаты 3635 3951 316,1 108,7
Итого 124068 135255 11187 109,0
Таким образом, ФОТ персонала увеличился на 9% в 2020 г., наибольшее увеличение произошло по премиям по итогам работы за год (+14,9%), наименьшее – по оплате за отработанное время (+7,8%).
Проанализируем состав и структуру ФОТ (таблица 2.10).
Таблица 2.10 – Состав и структура фонда оплаты труа в разрезе отдельных денежных выплат
Показатели 2019 2020 2020 г 2019, %
тыс. руб. уд. вес.% тыс. руб. уд. вес.%
Фонд оплаты труда, в том числе 124068 100 135255 100 109
Начисленная оплата труда по окладам и тарифам 93460 75,3 100736 74,5 108
Надбавки 2026 1,6 431 0,3 21
Премии 5591 4,5 6270 4,6 112
Доплаты 21382 17,2 26467 19,6 124
Материальная помощь 1609 1,3 1351 1,0 84
Согласно таблице 2.10 в структуре ФОТ произошли значительные изменения. Существенно снизилась доля материальной помощи (-26%) и сумма надбавок (-79%). При этом значительно увеличился размер доплат (+24%).
В таблице 2.11 представлены показатели эффективности использования фонда оплаты труда.
Таблица 2.11 – Показатели эффективности использования фонда оплаты труда
Показатель 2019 2020 Абсол. измен., чел. Темп роста, %
ФОТ 124068 135255 11187,0 109,0
Постоянная часть 93051 101441 8390,3 109,0
Переменная часть 31017 33814 2796,8 109,0
Средняя заработная плата 35,5 34,7 -0,8 97,6
Зарплатоотдача 6,2 6,4 0,1 102,3
Зарплатоемкость 0,2 0,2 0,0 97,8
Согласно таблице 2.11 ФОТ увеличился на 9%, при этом средняя заработная плата уменьшилась на 2,4%. Зарплатоотдача увеличилась, что говорит о повышении эффективности управлении расходами на зарплату.
Таблица 2.12 – Состав социального стимулирования труда работников
Название вида гарантии компенсаций Гарантия предоставления, описание
Обучение Обучение предоставляется новым сотрудникам в течение 3-5 дней
Материальная помощь Выплачивается в случае рождения или смерти близкого родственника
Отпуск 28 календарных дней отпуска положены за каждый отработанный год
Униформа Предоставляется при работе на производственном участке бесплатно
Питание Бесплатное питание за вредные условия труда, на полевых работах
Медицинское страхование Возмещение ущерба, связанного с медицинской помощью
Социальное страхование Страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством и страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний
Служебная сотовая связь Предоставляется сотрудникам для выполнения ими своих обязанностей
В таблице 2.13 приведены данные о структуре социального стимулирования труда работников.
Таблица 2.13 – Структура социального стимулирования труда работников
Показатели 2019 2020
тыс