Анализ расходования фонда оплаты труда в ООО «Газпром трансгаз Москва»

Трудовые расходы занимают значительный удельный вес в общей величине расходов предприятия, поэтому требуется усиленный контроль за их изменением. Важно оптимизировать размер фонда оплаты труда и стремиться повысить финансовые показатели предприятия при одновременном стимулировании работников повышением оплаты труда. В условиях возрастающей конкуренции предприятию следует не снижать трудовые расходы, а искать способ повысить производительность труда и выработку отдельных сотрудников для дальнейшего стимулирования работоспособности, которая будет способствовать повышению выручки и максимизации прибыли.
Анализ показал, что за рассматриваемый период наблюдается рост показателей численности рабочих и служащих. Также отмечено повышение трудовых затрат предприятия на треть. Следует провести сравнительный анализ выполнения плана по комплектации штатного расписания и соответствия среднегодовой заработной платы и фонда оплаты труда плановым показателям :
Таблица Анализ выполнения плана численности фонда заработной платы
ООО «Газпром трансгаз Москва» за период 2017-2019 гг

.
Показатель Значение показателя, тыс. руб. Абсолютное отклонение, тыс. руб. Относительное отклонение, %
факт план
Фонд заработной платы, тыс. руб., всего: 8 404 047 9 000 000 -595 953 93,38
рабочие 4 896 545 5 000 000 -103 455 97,93
служащие 3 507 502 4 000 000 -492 498 87,69
Численность, чел., всего: 12 679 13 462 - 783 94,18
рабочие 10 110 10 866 - 756 93,04
служащие 2 569 2 596 - 27 98,96
Среднегодовая заработная плата, тыс. руб., всего: 663 624 39 106,17
рабочие 484 451 34 107,48
служащие 1 365 1 351 14 101,05
Исследование показало, что в рассматриваемом периоде штатное расписание не укомплектовано: потребности предприятия в сотрудниках составляют 13 462 человек в целом, из них 10 866 рабочих и 2 596 служащих, однако, по рабочим план не выполнен, ощущается нехватка кадров в размере 756 человек.
Отразим динамику фактических и плановых показателей на графике :
Рис