Анализ расходной части бюджета

Далее проанализируем расходы бюджета г. Саратова (таблица 3).
Таблица 3 - Горизонтальный анализ расходов бюджета г. Саратова (исполнено), млн. руб.
Показатель 2017 год 2018 год 2019 год Отклонение, млн. руб. Темп роста, %
2018-
2017 2019-
2018 2018/
2017 2019/
2018
Расходы всего 15404,6 15760,3 18892,6 355,7 3132,3 2,3 19,9
в том числе:
общегосударственные вопросы 1045,9 1217,2 1485,8 171,3 268,6 16,4 22,1
функционирование высшего должностного лица 2,7 2,8 2,3 0,1 -0,5 3,7 -17,9
функционирование законодательных (представительных) органов государственной власти и представительных органов муниципальных образований 107,9 107,6 114,2 -0,3 6,6 -0,3 6,1
функционирование Правительства Российской Федерации, высших исполнительных органов государственной власти субъектов Российской Федерации, местных администраций 376,1 389,4 418,0 13,3 28,6 3,5 7,3
судебная система 0,3 0,9 0,1 0,6 -0,8 200,0 -88,9
обеспечение деятельности финансовых, налоговых и таможенных органов и органов финансового надзора 128,4 129,0 132.2 0,6 3,2 0,5 2,5
обеспечение проведения выборов и референдумов 6,5 7,6 9,3 1,1 1,7 16,9 22,4
другие общегосударственные вопросы 424 580,0 809,6 156 229,6 36,8 39,6
национальная оборона 1,2 1,5 1,2 0,3 -0,3 25,0 -20,0
мобилизационная подготовка экономики 1,2 1,5 1,2 0,3 -0,3 25,0 -20,0
национальная безопасность и правоохранительная деятельность 68,4 93,6 78,1 25,2 -15,5 36,8 -16,6
защита населения и территории от чрезвычайных ситуаций природного и техногенного характера, гражданская оборона 68,4 93,6 78,1 25,2 -15,5 36,8 -16,6
национальная экономика 2315,5 2675,0 4098,1 359,5 1423,1 15,5 53,2
общеэкономические вопросы 3,8 0,6 0,04 -3,2 -0,56 -84,2 -93,3
сельское хозяйство и рыболовство 4,4 1,2 1,2 -3,2 0 -72,7 0,0
водное хозяйство 57,8 275,3 2,9 217,5 -272,4 376,3 -98,9
транспорт 242,5 283,8 421,6 41,3 137,8 17,0 48,6
дорожное хозяйство (дорожные фонды) 1995,5 2110,0 3667,6 114,5 1557,6 5,7 73,8
другие вопросы в области национальной экономики 11,5 4,1 4,7 -7,4 0,6 -64,3 14,6
жилищно-коммунальное хозяйство 2765,6 1121,6 1143,5 -1644 21,9 -59,4 2,0
жилищное хозяйство 1856 163,8 279,6 -1692,2 115,8 -91,2 70,7
коммунальное хозяйство 70,1 62,4 60,0 -7,7 -2,4 -11,0 -3,8
благоустройство 778 835,7 740,8 57,7 -94,9 7,4 -11,4
другие вопросы в области жилищно-коммунального хозяйства 59,6 59,7 63,0 0,1 3,3 0,2 5,5
образование 7482,0 8666,5 10051,8 1184,5 1385,3 15,8 16,0
дошкольное образование 2381,6 2937,4 3936,8 555,8 999,4 23,3 34,0
общее образование 3906,7 4571,5 4889,6 664,8 318,1 17,0 7,0
дополнительное образование детей 859,6 797,5 833,0 -62,1 35,5 -7,2 4,5
профессиональная подготовка, переподготовка и повышение квалификации 2,8 3,2 5,0 0,4 1,8 14,3 56,3
молодежная политика 90,1 106,1 125,5 16 19,4 17,8 18,3
другие вопросы в области образования 241,1 250,8 262.0 9,7 11,2 4,0 4,5
культура, кинематография 332,0 382,0 466,8 50 84,8 15,1 22,2
культура 296,7 345,7 429,3 49 83,6 16,5 24,2
другие вопросы в области культуры, кинематографии 35,3 36,3 37,4 1 1,1 2,8 3,0
социальная политика 627,9 643,3 664,8 15,4 21,5 2,5 3,3
пенсионное обеспечение 60,3 65,9 72,8 5,6 6,9 9,3 10,5
социальное обеспечение населения 359,4 349,4 343,6 -10 -5,8 -2,8 -1,7
охрана семьи и детства 169,7 186,0 205,5 16,3 19,5 9,6 10,5
другие вопросы в области социальной политики 38,5 41,1 43,0 2,6 1,9 6,8 4,6
физическая культура и спорт 99,0 431,1 360,4 332,1 -70,7 335,5 -16,4
физическая культура 0,3 0,3 0,1 0 -0,2 0,0 -66,7
массовый спорт 88,4 246,6 348,7 158,2 102,1 179,0 41,4
другие вопросы в области физической культуры и спорта 10,3 10,9 11,6 0,6 0,7 5,8 6,4
обслуживание государственного и муниципального долга 667,3 528,7 523,1 -138,6 -5,6 -20,8 -1,1
обслуживание государственного внутреннего и муниципального долга 667,3 528,7 532,1 -138,6 3,4 -20,8 0,6
Можно отметить, что на протяжении исследуемого периода расходы бюджета города увеличиваются

. Более наглядно это представлено в виде рисунка 14.
Рисунок 14 – Динамика расходов бюджета г. Саратова в 2017-2019 гг., млн. руб.
Так, в 2018 году расходы бюджета г. Саратова увеличились по сравнению с уровнем 2017 года на 355,7 млн. руб. (2,3%), а в 20019 году – еще на 3132,3 млн. руб. (19,9%).
При этом различные расходы бюджета города изменяются по-разному. Это можно проследить по рисунку 15.
Рисунок 15 – Структура и динамика расходов бюджета г. Саратова в 2017-2019 гг., млн. руб.
Кроме того, на протяжении 2017-2019 гг. наблюдается увеличение таких расходных статей, как:
- общегосударственные вопросы - в 2018 году на 171,3 млн. руб. (16,4%), а в 2019 году – еще на 268,6 млн. руб. (22,1%);
- национальная экономика – в 2018 году на 359,5 млн. руб. (15,5%), а в 2019 году – еще на 1423,1 млн. руб. (53,2%);
- образование – в 2018 году на 1184,5 млн. руб. (15,8%), а в 2019 году – еще на 1385,3 млн. руб. (16,0%);
- культура, кинематография – в 2018 году на 50 млн. руб. (15,1%), а в 2019 году – еще на 84,8 млн. руб. (22,2%);
- социальная политика – в 2018 году на 15,4 млн. руб. (2,5%), а в 2019 году – еще на 21,5 млн. руб. (3,3%).
При этом остальные расходные статьи имеют нестабильную динамику.
Далее проведем вертикальный анализ расходов бюджета г