Анализ общих способов его снижения у организаций

Изучение специфики количественных и качественных аспектов управления кредитным портфелем с позиции уровня кредитного риска приводит нас к объективной необходимости изучения и рассмотрения концептуальных основ механизмов управления кредитными активами банка. Как показывает практика современный коммерческий банк обладает значительными кредитными ресурсами, оптимальной структурой капитала и активов проработанной системой управления. Однако, в ходе текущей деятельности и решения оперативных задач банки упускают важность и оптимальность разработки элементов кредитной политики и стратегии управления кредитным портфелем на основании учета различных параметров, в том числе качественных и количественных характеристик своей деятельности банки зачастую не располагают надежно разработанной системой и тактикой управления кредитным риском [14, C. 1175].
Управления кредитным риском банка включает в себя следующие подсистемы (таблица 3).
Таблица 3 – Элементы механизма управления кредитным риском банка
Управление подсистемами
Организационная структура кредитного процесса в банке Кадры подразде–лений, участвующих в кредитном процессе Анализ операций кредито
вания Организа
ция процесса кредито
вания Планирование кредитной деятельности банка Контроль
кредитных операций Информа
ционное обеспече
ние процессов
кредитования Технические средства организации управления кредитным процессом
Объект управления
Источники кредитных ресурсов Кредитный портфель банка Кредитные отношения с заемщиком
Основные параметры управления
Объемы привлеченных средств, их динамика, структура Величина портфеля, его динамика Анализ и оценка кредитоспособности заемщиков
Стоимость привлеченных средств, в том числе в разрезе их структуры Состав ссуд по видам, срокам, заемщикам, отраслям, обеспечению, масштабам проектов Содержание и параметры кредитных договоров, кредитные досье заемщиков
Сроки привлечения средств Прибыльность кредитного портфеля, в том числе в структурном разрезе Мониторинг кредитов, фиксация отклонений и работа с проблемными кредитами
Видовая структура привлеченных средств Лимиты кредитных операций банка Анализ отклонений хода кредитуемых операций и оценка их промежуточной эффективности
Ресурсные ограничения Фонды РВПС (резерв на возможные потери по ссудам) Оценка конечной эффективности операций кредитования
Ценообразование на кредитные ресурсы Качественная характеристика кредитного портфеля Ценообразование на кредиты
Стоит отметить, что практически любая система управления имеет цели и задачи, этапы планирования и достижения результатов

. Главной целью управления кредитным портфелем коммерческого банка является формирование оптимальной его структуры и величины, эффективность и результативность в виде коммерческой маржи и доходности по активам.
При правильно разработанной и четко продуманной кредитной политики банка в области управления кредитным портфелем важным аспектом является соблюдение всех требований и стандартов, оптимальность риска и доходности, правильная оценка первичных данных и интерпретация результатов анализа всех факторов [7, C. 25].
Стоит отметить, что одним из наиболее важных аспектов при управлении кредитным риском коммерческого банка является непосредственная его оценка. Под кредитным риском в экономической литературе принято понимать потенциальные угрозы или риски наступления неблагоприятных событий, вследствие которых может быть утрачена ликвидность банка (частичная или полна). Кредитный риск является результатом неэффективного управления активами банка и может привести к потерям в результате неисполнения, несвоевременного или неполного исполнения должником финансовых и иных имущественных обязательств перед банком в соответствии с условиями договора или законодательством вследствие исполнения законом своих условных обязательств.
Рассмотрим основные методы управления кредитным риском банка (таблица 4) [13, C