Анализ фонда заработной платы предприятия

Фонд заработной платы ООО «Алейка» включает в себя заработную плату, мотивационные выплаты, компенсационные выплаты и материальную помощь, а также выплаты за неотработанное время. Динамика и структура фонда оплаты труда представлена в таблице 8, на рисунках 1 и 2.
По данным таблицы 8 видно, что фонд оплаты труда ООО «Алейка» вырос за оцениваемый период на 8416 тыс. руб. или на 37,2%. В 2019 году фонд оплаты труда на предприятии составил 31048 тыс. руб.
По данным рисунков 1 и 2 видно, что наибольшую долю в фонде оплаты труда занимает заработная плата. Доля заработной платы в общей структуре выплат работникам снизилась с 62,3% до 59,4%. Выплаты заработной платы увеличились на 4348 тыс. руб. или на 30,9%, что было связано как с ростом численности работников, так и с ростом средней заработной платы.
Таблица 8
Динамика и структура фонда оплаты труда ООО «Алейка» за 2018-2019 гг., тыс. руб.
Показатели 2018 год 2019 год Изменение
Тыс. руб. % Тыс. руб. % +/- %
1 2 3 4 5 6 = 4-2 7 = 6/2 х 100%
Заработная плата 14094 62,3 18442 59,4 4348 30,9
Мотивационные выплаты 5331 23,6 7939 25,6 2608 48,9
Компенсационные выплаты и материальная помощь 1053 4,7 1247 4,0 194 18,4
Выплаты за неотработанное время 2154 9,5 3420 11,0 1266 58,8
Итого фонд оплаты труда 22632 100,0 31048 100,0 8416 37,2
Рис

. 1. Структура фонда оплаты труда ООО «Алейка» за 2018, %
Рис. 2. Структура фонда оплаты труда ООО «Алейка» за 2019, %
Положительным в фонде оплаты труда является рост доли мотивационных и стимулирующих выплат работникам с 23,6% до 25,6%. При этом сумма средств направленных на мотивацию работников выросла на 2608 тыс. руб. или на 48,9%.
Доля компенсационных выплат и выплат материальной помощи снизилась с 4,7% до 4,0%. При этом величина данных выплат выросла на 194 тыс. руб. или на 18,4%.
Сумма выплат за неотработанное время выросли на 1266 тыс. руб. или на 58,8%. Доля выплат за неотработанное время выросла с 9,5% до 11,0%.
Динамика и структура фонда оплаты труда ООО «Алейка» в разрезе категорий работников за 2018-2019 гг. представлена в таблице 9 и на рисунке 3.
Наибольшую долю в структуре фонда оплаты труда занимала зарплата руководителей: 45,1% - в 2018 году и 46,2% - в 2019 году. В 2019 году фонд заработной платы руководителей предприятия увеличился на 4168 тыс. руб. или на 40,8% и составил в 14375 тыс. руб.
Таблица 9
Динамика и структура фонда оплаты труда ООО «Алейка» в разрезе категорий работников за 2018-2019 гг., тыс. руб.
Показатели 2018 год 2019 год Изменение
Тыс