Анализ динамики фонда оплаты труда персонала

Рассмотрим в первую очередь численность персонала в одном магазине «Пятерочка».
Согласно данным на 2020 год в одном магазине ООО «Агроторг» Пятёрочка работают 18 человек.
Проведем анализ динамики численности работников в 2017 - 2019 годах (таблица 2).
Таблица 2 Численность персонала в 2017 - 2019 гг.
Показатели 2017 г. 2018 г. 2019 г. Изменение
(+, -)
чел. чел. чел. чел.
Численность работников,
в т. ч. 15 16 18 2
- постоянно работающих 10 10 16 6
- временно работающих 5 6 2 -4
Численность работников, работающих составила 18 человек, в том числе: постоянно работающих 16 человек и временно работающих 2 человек. Данные свидетельствуют о том, что на предприятии увеличивается количество сотрудников, при этом сокращается доля временно работающих.
Проведем анализ структуры формирования фонда оплаты труда в 2017-2019 гг. (таблица 3).
Таблица 3 Анализ состава и структуры формирования фонда оплаты труда
Показатели 2017 г. 2018 г. 2019 г. Изменение
(+, -)
тыс. руб. % тыс. руб. % тыс. руб. % тыс. руб. %
Фонд оплаты труда всего, в т.ч. 126387,65 100 138989,59 100 150501,07 100 24113,42 0
- оплата по окладу 33492,73 26,5 28075,90 20,2 29212,26 19,41 -4280,47 -7,09
- оплата по табелю 0,00 0 0,00 0 1038,46 0,69 1038,46 0,69
- доплата за ночные часы по табелю 0,00 0 0,00 0 135,45 0,09 135,45 0,09
- материальная помощь 2300,26 1,82 1528,89 1,1 842,81 0,56 -1457,45 -1,26
- доплата за замещение 0,00 0 138,99 0,1 195,65 0,13 195,65 0,13
- надбавка за выслугу лет 4069,68 3,22 3405,24 2,45 8894,61 5,91 4824,93 2,69
- денежное вознаграждение 0,00 0 1334,30 0,96 60,20 0,04 60,20 0,04
- надбавка за вредность 28968,05 22,92 26269,03 18,9 27090,19 18 -1877,86 -4,92
- дифференцированная надбавка 3071,22 2,43 2529,61 1,82 2648,82 1,76 -422,40 -0,67
- премия разовая 227,50 0,18 6004,35 4,32 2453,17 1,63 2225,67 1,45
- премия за сложность 50175,90 39,7 41391,10 29,78 43208,86 28,71 -6967,04 -10,99
- доплата за совмещение 0,00 0 138,99 0,1 391,30 0,26 391,30 0,26
- оплата отпуска 1769,43 1,4 3405,24 2,45 3867,88 2,57 2098,45 1,17
- оплата больничного листа 2312,89 1,83 194,59 0,14 2197,32 1,46 -115,58 -0,37
- оплата по договору подряда 0,00 0 24573,36 17,68 28264,10 18,78 28264,10 18,78
Анализируя структуру фонда заработной платы по направлениям формирования, можно отметить, что в 2019 г