Выполнить расчет налога на прибыль и НДС

Определим сумму НДС:
Реализация товаров (работ, услуг) и передача имущественных прав на территории РФ является объектом обложения НДС (пп. 1 п. 1 ст. 146 НК РФ).
По общему правилу налоговая база по НДС - это стоимостная характеристика объекта налогообложения (стр. 153 НК).
Безвозмездная передача объекта ОС на территории РФ признается объектом налогообложения по НДС (ст. 146 НК РФ) Налоговая база в этом случае, согласно п. 2 ст. 154 НК РФ, равна рыночной стоимости передаваемых товаров (работ, услуг).
Таки образом, сумма НДС по безвозмездно переданному основному средству составит: (20 000-6 000) * 20 % = 2 800 р.
Размер НДС, предъявленный покупателям:
НДСобщ=5 900+3 933+98 333+2 800 = 110 966 р.
Сумма налога, которую следует уплатить в бюджет, представляет собой разницу между общей суммой НДС, исчисленной по итогам налогового периода, и суммой налоговых вычетов (п . 1 ст. 173 НК РФ).
НДСбюдж. = НДСобщ. - НВ,
Вычетам подлежат суммы налога, предъявленные налогоплательщику при приобретении товаров (работ, услуг), а также имущественных прав на территории Российской Федерации (п. 2 ст. 171 НК РФ).
НВ=НДС с приобретенных материалов + НДС реализация ОС
НВ= 19 667 +3 933 = 23 600 р.
НДСбюдж =НДСобщ-НВ 110 966 – 23 600 = 87 366 р.
Расчет налога на прибыль
Налог на прибыль взимается с налогооблагаемой прибыли в размере 20% (п