В таблице 1 приведены данные о производстве продукции заводика «Молочные реки» за месяц

А) Выполнения плана по выпуску продукции определим по формуле:
ВП = Вф / Вп * 100
Где Вф и Вп - фактический и плановый объемы выпуска.
Выполнения плана по выпуску отдельных видов продукции и всего ассортимента представим в заполненной таблице 1:
Наименование позиции ассортиментного плана План, тыс. руб.
Факт, тыс. руб. Засчитывается в выполнение плана по ассортименту Выполнение плана по объему, %
Молоко цельное пастеризованное 150 140 140 93,3
Кефир 170 172 170 101,2
Ряженка 90 100 90 111,1
Сыворотка - 50 0 -
Итого 410 462 400 112,7
Недовыполнен план выпуска продукции только по молоку цельному (на 6,7%), план по производству кефира и ряженки перевыполнен соответственно на 1,2% и 11,1% соответственно . За счет освоения и выпуска нового вида продукции (сыворотки) общий план по объемам производства перевыполнен на 12,7%.
Определим общее выполнение плана по объему выпуска сравниваемой продукции, для этого исключим фактический объем производства сыворотки, которая не была запланирована на текущий период:
ВПвып_общ = (462 – 50) / 410 = 412 / 410 = 100,5%
По сравниваемой продукции план по объему выпуска перевыполнен на 0,5%.
b) В выполнении плана по поставке продукции изменения будут только по молоку, которое фактически на сумму 5,5 тыс. руб. не было поставлено покупателю, выполнение плана по поставкам молока и в целом по сравниваемой продукции составит:
ВПпос_мол = (140 – 5,5) / 150 * 100 = 134,5 / 150 * 100 = 89,7%
ВПпос_общ = (412 – 5,5) / 410 * 100 = 406,5 / 410 * 100 = 99,1%
С учетом форс-мажорного обстоятельства при производстве молока недовыполнение плана его поставки покупателям составило 10,3%, а недовыполнения плана поставок всей запланированной продукции – 0,9%.
c) Процент выполнения плана по ассортименту способом наименьшего процента определяется по значению выполнения плана с наименьшим процентом, в данном случае такой продукцией выступает молоко цельное, следовательно, в соответствии с данным методом, план по ассортименту компании не выполнен на 6,7%;
d) Процент выполнения плана по ассортименту по числу ассортиментных позиций предполагает определение удельного веса продукции, по которой план выполнен