Требуется открыть счета бухгалтерского учета по данным ведомости остатков на 1 августа 20…г
.pdf
Зарегистрируйся в 2 клика в Кампус и получи неограниченный доступ к материалам с подпиской Кампус+ 🔥
Требуется:
Открыть счета бухгалтерского учета по данным ведомости остатков на 1 августа 20…г.
Записать в журнал операций и в счета хозяйственные операции за август, связанные с процессами снабжения, производства и реализации продукции.
Подсчитать итоги по журналу, обороты за август и остатки на 1 сентября по счетам.
Составить оборотную ведомость по синтетическим счетам за август. Сверить итог оборотной ведомости с итогом журнала.
Составить баланс предприятия на 1 сентября.
Исходные данные для выполнения задания:
№ п/п Наименование счета
Сумма (ден. ед.) по вариантам
1
1 Основные средства
19000
2 Износ основных средств
10000
3 Материалы
850
4 Основное производство
1860
5 Готовая продукция
250
6 Касса
6
7 Расчетный счет
3401
8 Расчеты с подотчетными лицами
15
9 Уставный капитал
10330
10 Прибыль
1406
II Расчеты по долгосрочным кредитам
1212
.12 Расчеты с персоналом по оплате труда 1250
13 Расчеты по налогам и сборам 290
14 Расчеты с поставщиками
800
15 Расчеты по социальному страхованию и обеспечению 94
2.Суммы транспортно-заготовительных расходов (ТЗР) относят в Дебет сч. 10 «Материалы».
% ТЗР для всех вариантов - 5%.Списываются суммы ТЗР в Дебет тех же счетов, что и стоимость израсходованных материалов
Нужно полное решение этой работы?
Решение
№ опер. Содержание операции
Сумма (ден. ед.) Проводка
Частная
Общая
Д К
1 Приходный ордер:
Поступили на склад материалы от поставщика
4980
4980 10 60
2 Авансовый отчет:
Оплачены из подотчетных сумм расходы по погрузке материалов 172 172 25 71
3 Справка:
Списываются услуги транспортного цеха по доставке материалов
291
291 20 23
4 Лимитно-заборные карты.
4836
20
25
23
26
10
10
10
10
4.1 Отпущены со склада материалы: в
основной цех:
4.1.1
4.1.2
4.2
4.3 на изготовление изделий
на ремонт оборудования в транспортный цех
в заводоуправлении
4110
413
124
189
5 Ведомость № 10:
20
25
23
26
10
10
10
10
- определить и списать ТЗР на
израсходованные материалы, если % ТЗР
(1-1Й в - 5%; IV-VI в -10%; VII-X в - "1
15%):
5.1
5.1.1
5.1.2 в основном цехе.
на изготовление изделий
на ремонт оборудования
206
21
242
5.2
5.3 в транспортном цехе
в заводоуправлении
6
9
6 Расчетно-платежная ведомость. Начислена ЗП:
в основном цехе:
производственным рабочим за изготовление изделий
служащим
в транспортном цехе рабочим и служащим
в заводоуправлении служащим
13394
20
25
23
26
70
70
70
70
6.1
6.1.1
3884
6.1.2
2900
6.2
6.3
2110
4500
7 Ведомость распределения ЗП:
3482
20
25
23
26
69
69
69
69
Начислен единый соц. налог, 26% от ЗП
7.1 в основном цехе:
7.1.1 - за изготовление изделий
1010
7.1.2
7.2 - за ремонт оборудования
в транспортном цехе 754
548
7.3 в заводоуправлении
1170
8 Разработочная таблица № 6.
Начислена амортизация: ОС:
8.1
. в основном цехе
181
20 02
8.2. в транспортном цехе
142
23 02
8.3. в заводоуправлении
150
26 02
9 Списывается ОПР на изделия
4260 4260 20 25
10 Списывается ОХР на изделия
6018 6018 20 25
11 Списываются услуги транспортного цеха по доставке готовых изделий покупателям {расходы на продажу)
500
500 44 23
12 Списывается фактическая себестоимость изделий, выпущенных из производства: 19960 19960 43 20
13 Счет-фактура
Предъявлен счет покупателю за проданные изделия
31200
31200 62 90.1
14 Справка:
Списывается фактическая себестоимость проданных изделий: (сальдо по сч. 43 на
01.08. = сальдо на 01.09.) 19960 19960 90.2 62
15 Справка:
Списываются расходы на продажу полностью на проданные изделия 500 500 90.2 44
16 Начислен НДС по проданным изделиям 5200 6200 90.3 68
17 Справка:
Определить и списать финансовый результат от продажи изделий 5539 5539 90.9 99
Итого по журналу: 121006 121006
Счет 01 "Основные средства"
Сн 19000
Об - Об -
Ск 19000
Счет 02 "Амортизация основных средств"
Сн – 10000
8) 473
Об Об 473
Ск – 10473
Счет 10 "Материалы"
Сн – 850
1) 4980 4) 4836
5) 242
Об 4980 Об 5078
Ск – 752
Счет 20 "Основное производство"
Сн – 1860
3) 291 12) 19960
4) 4110
5) 206
6) 3884
7) 1010
8) 181
9) 4260
10) 6018
Об 19960 Об 19960
Ск – 1860
Счет 23 "Вспомогательное производство"
Сн
4) 124 3) 291
5) 6 11) 500
6) 2110
7) 548
8) 142
Об 2930 Об 791
Ск – 2139
Счет 25 "Общепроизводств. расходы"
Сн
2) 172 9) 4260
4) 413
5) 21
6) 2900
7) 754
Об 4260 Об 4260
Ск
Счет 26 "Общехозяйств