Сумма факторинговой операции составляет 8760 тыс

Этап 1. Поставщик (кредитор) и покупатель (дебитор) заключают договор купли-продажи товара (работ, услуг) на сумму 8760 тыс.руб.
Этап 2. Кредитор заключает договор с факторинговой компанией или банком (фактором).
Этап 3. Кредитор выполняет работы или предоставляет дебитору товары и услуги с отсрочкой платежа.
Этап 4. Кредитор передает фактору документы, подтверждающие факт появления дебиторской задолженности.
Этап 5. Фактор покрывает большую часть этой задолженности
8760*90%=7884 тыс.руб.
Этап 6. Дебитор проводит оплату за товар (работы, услуги) 8760 тыс.руб . в пользу банка (фактора).
Этап 7. Кредитор и фактор проводят между собой окончательные расчеты: фактор получает обратно свои деньги с дополнительной комиссией за оказанные услуги, кредитор получает остаток полагающихся ему денежных средств
Остаток платежа составляет 8760-7884=876 тыс.руб.
Из этой суммы банк (фактор) удерживает:
А) 2% от суммы сделки 8760*2%=175,2 тыс.руб.
Б) Процент за аванс (7884*1,5%*3 мес.=354,78 тыс.руб).
В) Подлежит зачислению на счет кредитора 876-175,2-354,78=346,02тыс.руб.
Итого кредитору поступило 7884+346,02=8230,02 руб.
Совокупный доход банка составил 529,98 тыс.руб.
В процентном выражении банк сформировал прибыль за 90 дней в размере 529,98/7884= 0,067222, в годовом выражении доходность банковской операции составляет 0,067222*360/90=0,2689 или 26,89% годовых.
Выгода кредитора заключается в разнице между стоимостью кредита, который бы ему пришлось использовать взамен факторинга для покрытия кассовых разрывов на период между отправкой товара и получением оплаты через 90 дней.
Если предположить, что кредит был бы получен по ставке, которую применял фактор (1,5% в месяц), тогда кредитору пришлось бы заплатить за пользование кредитом
8760*1,5%*3=394,2 тыс.руб