Долг 155 тыс долларов выдан под 12 % годовых на три года с ежегодной выплатой процентов по долгу

Размер ежегодных платежей (R) определим из формулы:
где – размер суммы к погашению;
i – процентная ставка, выраженная десятичной дробью;
n – количество лет.
Ежегодные выплаты процентов по кредиту (D):
D = 155000 x 0.12 = 18 600 долл.
Ежегодные расходы (Р):
Р = R + D = 48213 + 18 600 = 66 813 долл.
Таблица
План погашения долга
Период Остаток долга на начало периода Погашенная сумма В том числе проценты В том числе тело долга Остаток долга
0
155 000
1 155 000 18 600 18 600 0 155 000
2 155 000 18 600 18 600 0 155 000
3 155 000 173 600 18 600 155 000 0
Теоретический вопрос №1.
Варианты расчета простых процентов;
Обычно к наращению по простым процентам прибегают при выдаче краткосрочных ссуд (на срок до одного года) или в случаях, когда проценты не присоединяются к сумме долга, а периодически выплачиваются кредитору. Поскольку ставка, как правило, фиксируется в контракте в расчете за год, то при сроке ссуды менее года необходимо определить, какая часть годового процента уплачивается кредитору. Аналогичная проблема возникает и в других случаях, когда срок ссуды меньше периода начисления.
Рассмотрим наиболее распространенный в практике случай — с годовым периодом начисления. Для начала выразим общий срок п в виде дроби:
где t — число дней ссуды;
K — число дней в году, или временная база (time basis).
При расчете простых процентов предполагают, что K = 360 (12 месяцев по 30 дней) или K = 365, 366 дней. Если K = 360, то получают обыкновенные, или коммерческие, проценты (ordinary interest), a при использовании действительной продолжительности года (365, 366) получают точные проценты (exact interest).
Число дней ссуды также можно измерить приближенно и точно . В первом случае продолжительность ссуды определяется из условия, согласно которому любой месяц принимается равным 30 дням. Точное число дней ссуды определяется путем подсчета числа дней между датой выдачи ссуды и датой ее погашения. День выдачи и день погашения считаются за один день.
Таким образом, возможны и применяются на практике три варианта расчета простых процентов:
а) точные проценты с точным числом дней ссуды. Этот вариант, естественно, дает самые точные результаты. Данный способ применяется центральными банками многих стран и крупными коммерческими банками, например в Великобритании. Обычно он обозначается как 365/365 или ACT/ACT;
б) обыкновенные проценты с точным числом дней ссуды. Этот метод, иногда называемый банковским (Banker's Rule), распространен в ссудных операциях коммерческих банков, в частности во Франции. Он обозначается как 365/360 или ACT/360. Этот вариант дает несколько больший результат, чем применение точных процентов. Заметим, что при числе дней ссуды, превышающем 360, данный способ приводит к тому, что сумма начисленных процентов будет больше, чем предусматривается годовой ставкой. Например, если t = 364, то n = 364/360 = 1,011;
в) обыкновенные проценты с приближенным числом дней ссуды. Такой метод применяется тогда, когда не требуется большой точности, например при промежуточных расчетах. Он принят в практике коммерческих банков Германии