Рассчитать величину обязательств банка, его капитала (собственных средств), пассивов банка.
2. Проанализировать структуру пассивов банка, его обязательств, капитала (собственных средств).
3. Выполнить расчеты показателей, характеризующих качество ресурсной базы банка и прокомментировать полученные значения.
Показатели качества ресурсной базы коммерческого банка
К1 Коэффициент клиентской базы показывает, какую долю в общей величине обязательств занимают средства клиентов (юридических и физических лиц). Рекомендуемое значение – 100%, невысокое ее значение свидетельствует о том, что банк в качестве привлеченных средств использует не средства клиентов, а привлеченные средства на межбанковском рынке.
К1 = (Вклады граждан + Средства корпоративных клиентов) / Общая сумма обязательств.
К2 Коэффициент покрытия характеризует степень покрытия собственными средствами (капиталом) привлеченных средств. Оптимальное значение коэффициента составляет около 15%.
К2 = Капитал / Общая сумма обязательств.
К3 Коэффициент формирования собственного капитала за счет акционерного характеризует степень формирования собственного капитала банка за счет уставного фонда.
К3 = Уставной фонд / Капитал.
К4 Коэффициент капитализации прибыли характеризует степень формирования собственного капитала банка за счет прибыли.
К4 = Капитал / Уставный фонд.
К5 Коэффициент ресурсной базы характеризует способность банка наращивать свою ресурсную базу.
К5 = Общая сумма обязательств/ Капитал.
К6 Коэффициент диверсификации клиентской базы показывает степень устойчивости ресурсной базы.
К6 = Привлеченные средства физических лиц / Привлеченные средства юридических лиц.
Исходные данные. Показатели ресурсной базы банка, тыс. руб.
Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации - 529 364
Нераспределенная прибыль прошлых лет - 17 331 559
Резервы на возможные потери - 1 017 117
Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями - 84 058 948
Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток - 2 000 000
Прочие обязательства - 2 749 988
Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг - 16 980
Неиспользованная прибыль за отчетный период - 159 412
Выпущенные долговые обязательства - 223 354
Эмиссионный доход - 2 143 992
Средства кредитных организаций - 5 766 336
Средства акционеров (участников) - 2 797 888
Вклады (средства) физических лиц, в том числе ИП - 56 210 081
Резервный фонд - 708 566
Переоценка основных средств - 325 746.
Решение
1) Рассчитаем величину обязательств банка, его капитала (собственных средств), пассивов банка. Для этого данные представим в таблице 3.
Данные таблицы показывают, что пассивы коммерческого банка составляют 176 039 331 тыс. руб. При этом, величина обязательств коммерческого банка составляет 152 555 188 тыс. руб., а собственных источников равен 23 484 143 тыс. руб.
Таблица 3
Состав капитала коммерческого банка
Показатели Сумма, тыс. руб.
1. Обязательства
Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации 529 364
Средства кредитных организаций 5 766 336
Вклады (средства) физических лиц, в том числе ИП 56 210 081
Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями 84 058 948
Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток 2 000 000
Выпущенные долговые обязательства 223 354
Прочие обязательства 2 749 988
Резервы на возможные потери 1 017 117
Всего обязательств 152 555 188
2. Источники собственных средств
Средства акционеров (участников) 2 797 888
Эмиссионный доход 2 143 992
Резервный фонд 708 566
Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг 16 980
Переоценка основных средств 325 746
Неиспользованная прибыль за отчетный период 159 412
Нераспределенная прибыль прошлых лет 17 331 559
Всего источников средств 23 484 143
Итого пассивы 176 039 331
2) Проанализируем структуру пассивов банка, его обязательств, капитала (собственных средств). Для этого данные представим в таблице 4.
Таблица 4
Структура капитала коммерческого банка
Показатели Сумма, тыс. руб. Структура, %
1 2 3
1. Обязательства
Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации 529 364 0,30
Средства кредитных организаций 5 766 336 3,28
Вклады (средства) физических лиц, в том числе ИП 56 210 081 31,93
Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями 84 058 948 47,75
Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток 2 000 000 1,14
Выпущенные долговые обязательства 223 354 0,13
Прочие обязательства 2 749 988 1,56
Резервы на возможные потери 1 017 117 0,58
Всего обязательств 152 555 188 86,66
2
. Источники собственных средств
Средства акционеров (участников) 2 797 888 1,59
Продолжение таблицы 4
1 2 3
Эмиссионный доход 2 143 992 1,22
Резервный фонд 708 566 0,40
Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг 16 980 0,01
Переоценка основных средств 325 746 0,19
Неиспользованная прибыль за отчетный период 159 412 0,09
Нераспределенная прибыль прошлых лет 17 331 559 9,85
Всего источников средств 23 484 143 13,34
Итого пассивы 176 039 331 100,00
Данные таблицы 4 показывают, что основную долю в составе пассивов занимают обязательства коммерческого банка, удельный вес которых составляет 86,66% всего капитала коммерческого банка. На долю собственных источников приходится 13,34% всех пассивов. Такая структура предопределяет основу деятельности коммерческого банка, которая состоит в том, что банк работает всегда на клиента и для клиента. Так, основной удельный вес в составе пассивов коммерческого банка приходится на средства клиентов, не являющихся кредитными организациями, доля которых составила 47,75%, а также на вклады (средства) физических лиц, в том числе ИП, доля которых составила 31,93% всех пассивов.
3) Рассчитаем показатели качества ресурсной базы коммерческого банка:
К1 = (Вклады граждан + Средства корпоративных клиентов) / Общая сумма обязательств = (56 210 081 + 84 058 948) / 152 555 188 = 0,919
К2 = Капитал / Общая сумма обязательств = 23 484 143 / 152 555 188 = 0,154
К3 = Уставной фонд / Капитал = 2 797 888 / 23 484 143 = 0,119
К4 = Капитал / Уставный фонд = 23 484 143 / 2 797 888 = 8,394
К5 = Общая сумма обязательств/ Капитал = 152 555 188 / 23 484 143 = 6,496
К6 = Привлеченные средства физических лиц / Привлеченные средства юридических лиц = 56 210 081 / 84 058 948 = 0,669
Результаты расчетов показателей качества ресурсной базы банка показывают, что доля средств клиентов в общей величине обязательств составляет 91,9%, что свидетельствует о том, что банк в качестве привлеченных средств использует не средства клиентов, а в основном привлеченные средства на межбанковском рынке
Задать вопрос
на новый заказ в Автор24.
