Определите влияние изменения численности персонала

Используемая факторная модель имеет:
ТП = Ч * Др * Вр
Где ТП – товарная продукция,
Ч – численность работающих,
Др – удельный вес рабочих,
Вр – среднегодовая выработка 1 рабочего.
Определим объем товарной продукции:
- по плану:
ТПп = 152 * 0,68 * 520 = 53747,2 тыс. руб.
- по отчету (фактически):
ТПф = 150 * 0,65 * 530 = 51675 тыс. руб.
Определим отклонение товарной продукции:
ΔТП = ТПф - ТПп = 51675 – 53747,2 = -2072,2 тыс. руб.
Таким образом, фактический объем товарной продукции ниже запланированного на 2072,2 тыс. руб. Оценим влияние отдельных факторов на изменение товарной продукции.
1. Метод цепных подстановок
Сначала определим условную товарную продукцию:
ТПус1 = Ч1 * Др0 * Вр0 = 150 * 0,68 * 520 = 53040 тыс . руб.
ТПус2 = Ч1 * Др1 * Вр0 = 150 * 0,65 * 520 = 50700 тыс. руб.
- влияние изменения численности работников:
∆ТПЧ=ТПус1-ТПп = 53040 – 53747,2 = -707,2 тыс. руб.
- влияние изменения доли рабочих в численности работников:
∆ТПДр=ТПус2-ТПусл1 = 50700 - 53040 = -2340 тыс. руб.
- влияние изменения выработки рабочих:
∆ТПВр=ТПф-ТПус2 = 51675 – 50700 = 975 тыс. руб.
Проверим:
∆ТП = ∆ТПЧ+∆ТПДр+∆ТПВр = -707,2 – 2340 + 975 = -2072,2 тыс. руб.
2. Метод относительных разниц:
- влияние изменения численности работников:
∆ТПЧ=ТПп*∆%Ч100=ТПп*ЧфЧп-1=53747,2*(150152-1) = 53747,2 * (-0,013) = -707,2 тыс