Определить недостающие суммы к операциям

Таблица 3 - Хозяйственные операции за февраль 201 __ г.
№
п/п Документы и краткое содержание хозяйственной операции Сумма (руб.) Корреспонденция счетов
Дт Кт
1 2 3 4 5
1. Приходный кассовый ордер. Выписка из расчётного счёта.
Получено на командировочные расходы 125 000 50 51
2. Расходный кассовый ордер.
Выдано техническому директору на командировочные расходы 25 000
71 50
3. Авансовый отчёт технического директора
Утвержден авансовый отчёт по командировке 20 500 26 71
4. Приходный кассовый ордер. Внесён в кассу остаток неиспользованного аванса 4500 50 71
5. Выписка из расчётного счёта. Перечислено с расчётного счёта:
а) налог на доходы физических лиц
б) налог на добавленную стоимость
в) задолженность поставщикам
Итого:
15 500
10 200
30 100
55 800 68
68
60 51
51
51
6. Выписка из расчётного счёта. Зачислен на расчётный счёт краткосрочный кредит банка 110 000 51 66
7. Счёт, платёжное требование. Акцептован счёт поставщика за материалы:
а) покупная стоимость
б) НДС
Итого:

40 500
8 100
48 600
10
19
60
60
8. Счёт, платёжное требование Акцептован счёт транспортной организации за доставку материалов:
а) стоимость доставки
б) НДС
Итого:


3 500
700
4 200
10тзр
19
60
60
9. Расходный кассовый ордер
Выплачена заработная плата работникам 100 000 70 50
10. Лимитно-заборная карта.
Отпущены со склада материалы за отчётный месяц по учётным ценам:
а) на производственные нужды
б) на общехозяйственные нужды
Итого:
Расчёт бухгалтера.
Списывается сумма ТЗР, относящаяся к израсходованным материал (10% ТЗР):
а) на производственные нужды
б) на общехозяйственные нужды
Итого:


65 000
21 500
86 500



6 500
2 150
8 650

20
26
20
26
10
10
10тзр
10тзр
11. Расчётная ведомость. Начислена заработная плата:
а) рабочим за изготовление продукции
б) руководителям, специалистам
общехозяйственного назначения
Итого:
150 500
85 700

236 200
20
26
70
70
12. Справка бухгалтерии. Произведены отчисления во внебюджетные фонды от начисленной заработной платы:
а) рабочим за изготовление продукции
б) руководителям, специалистам общехозяйственного назначения
Итого:


45 150
25 710
70 860

20
26
69
69
13. Расчётно-платёжная ведомость.
Произведены удержания из сумм начисленной заработной платы
а) налог на доходы физических лиц
б) по исполнительным документам
Итого:


30 706
15 800
46506
70
70
68
76
14. Справка бухгалтерии.
Начислена амортизация по основным средствам:
а) общехозяйственного назначения 1 890 26 02
15. Справка бухгалтерии.
Начислена амортизация со стоимости нематериальных активов (отнесена на счёт 26 "Общехозяйственные расходы") 950 26 05
16 . Счёт-фактура.
Акцептован счёт поставщика за потребляемую электроэнергию:
а) основными производственными цехами
б) подразделениями общехозяйственного назначения
Итого:


10 200
8 600
18 800
20
26
60
60
17. Выписка из расчётного счёта.
Перечислено в погашение задолженности поставщику за материалы (оп.7) 48 600 60 51
18. Акт списания основных средств. Списано морально устаревшее оборудование:
а) первоначальная стоимость
б) сумма начисленного износа
в) остаточная стоимость
г) стоимость материалов, оприходованных от демонтажа
д) определить и списать финансовый результат

65 800
52 600
13 200
1 900
11 300
01 /в
02
91
10
99
01
01/в
01/в
91
91
19. Ведомость распределения общехозяйственных расходов.
Включаются в себестоимость продукции общехозяйственные расходы
167 000 20 26
20. Накладная.
Сдана из производства на склад готовая продукция в оценке по фактической себестоимости (остаток на 1 марта – 20 000 руб.) 1 вар.454850 43 20
21. Накладная, счёт-фактура
Предъявлены платежные документы по сданной заказчику продукции по продажной цене 649 000 62 90/1
22. Счёт. Принят к оплате счёт транспортной организации за перевозку продукции:
а) стоимость перевозки
б) НДС
Итого:

5 650
1 130
6 780
44
19
60
60
23. Справка бухгалтерии.
Списывается фактическая себестоимость проданной продукции 454850 90/2 43
24. Справка бухгалтерии.
Списываются расходы на продажу, относящиеся к проданной продукции (списать сумму полностью) 5 650 90/2 44
25. Справка бухгалтерии.
Начислен НДС по проданной продукции 108 167 90/3 68
26. Справка бухгалтерии.
Выявлен и списывается финансовый
результат от продажи продукции 80333 90 99

Оборотную ведомость по счетам синтетического учёта составить по форме
№
п/п Номер и наименование счета Сальдо на начало Оборот за месяц Сальдо на конец
Дт Кт Дт Кт Дт Кт
1 2 3 4 5 6 7 8
1 01 основные средства 850000
65800 131600 784200
2 02 амортизация основных средств
200000 52600 1890
149290
3 04 нематериальные активы 150000
150000
4 05 амортизация нематериальных активов
45200
950
46150
5 08 вложения во внеоборотные активы 560000
560000
6 10 материалы 145000
45900 95150 95750
7 19 НДС
9930
9930
8 20 основное производство 30500
444350 454850 20000
9 26 общехозяйственные расходы
167000 167000 0
10 43 готовая продукция 205000
454850 454850 205000
11 44 расходы на продажу
5650 5650
12 50 касса 1500
129500 125000 6000
13 51 расчетные счета 280000
110000 229400 160600
14 60 расчеты с поставщиками и подрядчиками
125000 78700 78380
124680
15 62 расчеты с покупателями и заказчиками 130000
649000
779000
16 66 расчеты по краткосрочным кредитам и займам
320000
110000
430000
17 68 расчеты с бюджетом по налогам и сборам
50000 25700 138873
163173
18 69 расчеты по социальному страхованию
10500
70860
81360
19 70 расчеты с персоналом по оплате труда
120500 146506 236200
210194
20 71 расчеты с подотчетными лицами 600
25000 25000 600
21 76 расчеты с прочими дебиторами и кредиторами
20500
15800
36300
22 80 уставный капитал
669600
669600
23 82 резервный капитал
200200
200200
24 83 добавочный капитал
305000
305000
25 84 нераспределенная прибыль
100200
100200
26 90 продажи
649000 649000
0
27 91 прочие доходы и расходы
13200 13200
0
28 96 резервы по предстоящим расходам
85900
85900
29 99 прибыли и убытки
100000 11300 80333
169033
30 Итого 2352600 2352600 3083986 3083986 2771080 2771080

Приложение № 1к Приказу Министерства финансов Российской Федерацииот 02.07.2010 № 66н
(в ред