На основании нижеприведенных статей баланса на начало месяца открыть счета бухгалтерского учета с указанием их номера и названия и записать на них остатки по данным исходного баланса

Журнал хозяйственных операций
№ п/п Содержание хозяйственных операций Тип хозяйственной операции Корреспондирующие счет Сумма
Дебет Кредит
1 Оприходованы на склад поступившие товары от поставщика ООО «Восток» III 41 60 40 200
2 С расчетного счета перечислено в бюджет задолженность по налогам IV 68 51 18 200
3 С расчетного счета перечислено в фонд социальной защиты населения задолженность по страховым взносам на социальное страхование и обеспечение IV 69 51 25 800
4 С расчетного счета перечислено поставщику ООО «Восток» за товары IV 60 51 30 000
5 Начислена заработная плата сотрудникам организации III 44 70 40 000
6 Произведены начисления на социальное страхование и обеспечение — 26% от начисленной суммы заработной платы III 44 69 10 400
7 В кассу с расчетного счета поступили деньги для выдачи заработной платы I 50 51 45 400
8 Из кассы выдана заработная плата персоналу IV 70 50 45 400
9 На расчетный счет поступили денежные средства от покупателей I 51 62 150 000
10 Удержан из заработной платы работника невозвращенный остаток подотчетной суммы IV 70 71 100
11 Выдана из кассы работнику сумма денежных средств подотчет на командировочные расходы I 71 50 5 000
12 С расчетного счета перечислены денежные средства на погашение краткосрочного кредита IV 66 51 30 000
13 На расчетный счет поступили денежные средства по долгосрочному кредиту III 51 67 800 000
14 Оприходован объект основного средства – торговый павильон от поставщика ООО «Строитель» III 08 60 600 000
I 01 08 600 000
15 Оплачено поставщику ООО «Строитель» с расчетного счета за торговый павильон IV 60 51 600 000
16 Оприходован объект основного средства – автомобиль от поставщика ООО «Авто» III 08 60 200 000
I 01 08 200 000
17 Оплачено поставщику ООО «Авто» с расчетного счета за автомобиль IV 60 51 200 000
18 Погашена с расчетного счета задолженность за прошлый месяц за товар поставщику ООО «Медведь» IV 60 51 88 800
19 Оприходованы на склад поступившие товары от поставщика ООО «Эра» III 41 60 60 000
  Итого по журналу       3 789 300
Схемы счетов
01 «Основные средства»
08 «Вложения во внеоборотные активы»
Дебет   Кредит  
Дебет   Кредит  
С нач
320000
 
С нач
 
 
14) 600000    
14) 600000 14) 600000
16) 200000    
16) 200000 16) 200000
       
       
Оборот 800000 Оборот 0
Оборот 800000 Оборот 800000
С кон 1120000
С кон 0
41 "Товары"
44 "Расходы на продажу"
Дебет   Кредит  
Дебет   Кредит  
С нач
40000
 
С нач
30000
 
1) 40200    
5) 40000    
19) 60000    
6) 10400    
       
       
Оборот 100200 Оборот 0
Оборот 50400 Оборот 0
С кон 140200
С кон 80400
50 "Касса"
51 «Расчетные счета"
Дебет   Кредит  
Дебет   Кредит  
С нач
5600
 
С нач
273000
 
7) 45400 8) 45400
9) 150000 2) 18200
    11) 5000
13) 800000 3) 25800
       
    4) 30000
       
    7) 45400
       
    12) 30000
       
    15) 600000
       
    17) 200000
       
    18) 88800
       
       
Оборот 45400 Оборот 50400
Оборот 950000 Оборот 1038200
С кон 600
С кон 184800
60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками"
62 «Расчеты с покупателями и заказчиками»
Дебет   Кредит  
Дебет   Кредит  
С нач
  С нач
88800
С нач
200000 С нач
 
4) 30000 1) 40200
    9) 150000
15) 600000 14) 600000
       
17) 200000 16) 200000
       
18) 88800 19) 60000
       
Оборот 918800 Оборот 900200
Оборот 0 Оборот 150000
С кон   С кон 70200
С кон 50000 С кон
66 «Расчеты по краткосрочным кредитам и займам»
67 «Расчеты по долгосрочным кредитам и займам»
Дебет   Кредит  
Дебет   Кредит  
  С нач
80000
  С нач
 
12) 30000    
    13) 800000
       
       
Оборот 30000 Оборот 0
Оборот 0 Оборот 800000
  С кон 50000
  С кон 800000
68 «Расчеты по налогам и сборам»
69 «Расчеты по социальному страхованию и обеспечению»
Дебет   Кредит  
Дебет   Кредит  
С нач
  С нач
18200
С нач
  С нач
25800
2) 18200    
3) 25800 6) 10400
       
       
Оборот 18200 Оборот 0
Оборот 25800 Оборот 10400
С кон   С кон 0
С кон   С кон 10400
70 «Расчеты с персоналом по оплате труда»
71 «Расчеты с подотчетными лицами»
Дебет   Кредит  
Дебет   Кредит  
  С нач
45400
С нач
100
 
8) 45400 5) 40000
11) 5000 10) 100
10) 100    
       
       
       
Оборот 45500 Оборот 40000
Оборот 5000 Оборот 100
  С кон 39900
С кон 5000
80 «Уставный капитал"
99 «Прибыли и убытки"
Дебет   Кредит  
Дебет   Кредит  
  С нач
560000
  С нач
50500
       
       
       
       
Оборот 0 Оборот 0
Оборот 0 Оборот 0
  С кон 560000
  С кон 50500
Оборотно-сальдовая ведомость
№ счета Наименование счета Сальдо на начало периода Оборот за отчетный период Сальдо на конец отчетного периода
Дебет Кредит Дебет Кредит Дебет Кредит
01 Основные средства 320 000   800000 0 1120000  
08 Вложения во внеоборотные активы     800000 800000 0  
41 Товары 40000   100200 0 140200  
44 Расходы на продажу 30000   50400 0 80400  
50 Касса 5600   45400 50400 600  
51 Расчетные счета 273000   950000 1038200 184800  
60 Расчеты с поставщиками и подрядчиками   88800 918800 900200   70200
62 Расчеты с покупателями и заказчиками 200000   0 150000 50000  
66 Расчеты по краткосрочным кредитам и займам   80000 30000 0   50000
67 Расчеты по долгосрочным кредитам и займам     0 800000   800000
68 Расчеты по налогам и сборам   18200 18200 0   0
69 Расчеты по социальному страхованию и обеспечению   25800 25800 10400   10400
70 Расчеты с персоналом по оплате труда   45400 45500 40000   39900
71 Расчеты с подотчетными лицами 100   5000 100 5000  
80 Уставный капитал   560000 0 0   560000
99 Прибыли и убытки   50500 0 0   50500
  Итого 868700 868700 3789300 3789300 1581000 1581000

БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС
на 01 ноября 20ХХг.
Организация: ООО «Альтаир»
Инн: 5269288001
Вид деятельности: Торговля
Организационно-правовая форма: Общество с ограниченной ответственностью
Форма собственности: Частная
Единица измерения: руб.
Место нахождения: г